方舟公司集团化资金管理模式的构建

摘要

本文主要围绕我国企业集团化进程中资金管理模式的选择问题，重点探讨了方舟公司集团化资金管理模式的构建。基本结论是：为了扩大集团金融功能，实现财务战略化管理，方舟公司应实行集团资金的集约化管理。从集中账户、集中结算、集中融资决策开始，利用ERP平台，逐步实现资金管理与业务管理的融合，实现资金流、业务流、物流、信息流的集成化管理。本文并认为，集团资金管理应在集团最高层级实现，应体现集团战略发展意图。我国企业集团一般是以集团公司为核心企业组建的，因此，资金的战略化管理需要建立健全相应的组织架构来落实。 全文共分两章。第一章主要论述集团资金管理的理论与实践；第二章重点分析了方舟公司资金管理的沿革、现状及战略要点，并在此基础上提出方舟公司构建未来资金管理模式的方案与架构。 本文第一章由四小节组成。首先，介绍了我国企业集团化的发展历史，指出我国企业集团功能建设及母子公司关系建设方面存在的问题。接着，从我国企业集团的组建模式、财务特征与财务战略等角度探讨了集团公司资金管理的核心内容与战略功能，突出了集团“大财务”观念。

目录

内容摘要

前言

第一章 集团化资金管理的理论与实践

第二章 方舟公司资金管理模式的构建

主要参考文献