企业财务管理流程梳理与优化探讨——基于ITG公司的实践研究

摘要

全球经济的一体化，信息技术的高度发展，顾客需求的快速变化，全球性竞争的日益激烈，对传统的贸易性企业的管理流程、模式提出了严峻的挑战。尤其是中国进入WTO之后，企业不可避免地面临前所未有的竞争格局。此时流程的优化与否，管理模式的适应与否，就必将形成制约企业持续发展能力的关键约束因素。面对激烈的市场竞争，企业要加强过程控制，要不断地对原有的管理流程进行根本性的思考和彻底重组，从而使成本、质量、服务和速度这些反映企业竞争能力的要素得以明显的改善和提高，以适应市场竞争的需求。 因此，本文从企业的财务管理流程梳理和优化为研究课题，以ITG公司作为实践研究对象，对ITG公司的管理模式与管理流程现状进行全方位的梳理审视，并在此基础上提出了管理流程优化的方案设计和建议，从而实现相应的优化目标。 全文共分四章： 第一章在目前贸易全球化与信息化的发展趋势下，概述了贸易行业呈现的现状和特点，进而提出在这种全球经济的一体化，信息技术的高度发展的现状下，论文研究的现实意义，同时也介绍了论文研究的主要理论依据。 第二章从论文的研究对象ITG公司的现状出发，阐述了ITG公司战略规划、管理现状及其面临的挑战，从而得出进行管理流程优化的必要性，并相应的论述进行管理流程优化的可能性。在此基础上，从ITG公司目前存在的会计核算流程、计划与预算管理流程、资金管理流程和投资管理流程四个主要管理流程出发，具体阐述了四个主要管理流程存在的问题并相应提出总体优化对策。 第三章具体提出了ITG公司管理流程优化的范围和流程设计应注意的关键要素，并在第二章分析的基础上，对会计核算流程、计划与预算管理流程、资金管理流程和投资管理流程四大管理流程进行全方位梳理与优化，对各个流程提出具体的优化改进建议，使公司的管理水平能提高到更高的水平。 第四章在对ITG公司管理流程优化的过程中，得出结论：管理流程的梳理和优化是一个长期的、持续性的工作，是需要管理人员甚至是全体员工之间不断沟通探讨、不断求同存异、不断达成共识的过程。并在前几章的基础上，对ITG公司在战略、绩效考核、集团管控、业务信息管理、IT战略规划以及信息化建设等方面提出一些思考和建议，总结出企业财务管理流程优化未来发展的方向。

目录

文摘

英文文摘

声明

第一章绪论

第一节论文的背景与现实意义

一、 贸易行业的现状和特点

二、论文研究的现实意义

第二节论文研究的主要理论依据

一、管理流程梳理概念

二、管理流程梳理内容

三、管理流程梳理原则

四、管理流程梳理方法

第二章ITG公司管理流程现状分析

第一节ITG公司现状分析

一、公司简介

二、公司战略规划

三、公司管理现状

四、公司面临的挑战

第二节ITG公司管理流程梳理与优化的必要性与可能性

一、管理流程梳理与优化的必要性

二、管理流程梳理与优化的可能性

第三节ITG公司管理流程现状分析

一、会计核算流程问题及对策

二、计划与预算管理流程问题及对策

三、资金管理流程问题及对策

四、投资管理流程问题及对策

第三章ITG公司管理流程设计

第一节管理流程优化的范围和流程设计关键要素

第二节会计核算流程改进

一、规范业务流程中会计核算时点及依据，提高会计信息的质量

二、补充并规范存货管理的核算内容，提高财务对存货的监控

三、取消财务对收款及放货环节的审批，减少非必需的审批环节

四、加强财务对开票环节的监控，有效防范风险

五、建立集中、统一的会计科目维护流程，规范会计的基础管理工作

六、规范并完善固定资产管理流程，提升公司整体的固定资产管理水平

第三节预算管理流程改进

一、完善预算程序，确保年度预算目标有效承接战略规划

二、明确预算分析的各级职责，有效发挥预算的监督控制作用

第四节资金管理流程改进

一、补充资金中期计划流程

二、梳理明确预算管理与资金管理的关系

三、强化资金管理职能

四、规范资金管理的信息接口

第五节投资管理流程改进

一、增加投资规划／计划流程

二、增加投资项目监控流程

三、增加项目后评价流程总结历史经验

第四章ITG公司管理流程梳理与优化的思考与建议

一、 完善战略、绩效管理，建立管理与业务流程相衔接的管理体系

二、 规范核算、资金、投资、预算等管理流程，加强集团管控力度

三、 规范业务环节、改善核算规则，保障财务、业务信息的一体化

四、 加强业务过程与财务匹配处理，提高集团的存货管理水平

五、 明确业务、管理需求，为提升信息化铺平道路

六、 明确集团IT战略规划，确保集团信息化建设的有序性和计划性

参考文献