商业银行应收账款质押融资业务的风险控制机制研究

摘要

商业银行应收账款质押融资业务，简单的说，就是企业向商业银行等提供应收账款作为质押担保获得贷款的一项融资业务。它是一项将应收账款管理与贷款融资有机结合的新型融资方式，一方面盘活了企业的应收账款，使其焕发了融资活力;另一方面，也切实帮助了企业，在欠缺不动产担保资源的情况下，拓宽其融资渠道，增强企业的竞争力。因此，商业银行应收账款融资业务具有现实意义和广阔前景，为缓解我国企业，特别是中小企业融资难的问题提供了可行性方案。
　　本文包括引言、正文、结束语等三部分。其中正文分为三个章节。首先从应收账款质押融资业务的概念特征入手，对应收账款质押融资业务进行了相关的法律分析。然后，比较了《物权法》出台前后，我国应收账款质押融资业务的发展情况。显然，《物权法》出台之后，为应收账款质押融资业务创造了良好的法律环境和保障，也预示着此项业务有着广阔的发展前景。接着，本文根据商业银行应收账款质押融资业务的流程，从应收账款的形成、质押融资以及还款这三个阶段指出了各阶段分别可能存在的风险问题。最后，根据各个阶段所存在的风险问题，提出了完善风险控制机制的建议。
　　本文的创新之处在于根据业务流程，对商业银行应收账款质押融资业务分阶段的给出了风险控制的建议。通过阶段性的风险控制，既可以使商业银行的风险控制机制系统化，也有助于提高风险控制各个阶段的专业性，从而使商业银行应收账款质押融资业务的风险控制机制得到完善。

目录

声明

摘要

引言

第一章 商业银行应收账款质押融资业务概述以及建立风险控制机制的必要性

第一节 商业银行应收账款质押融资业务的概念、特征及流程图

一、商业银行应收账款质押融资业务的概念

二、商业银行应收账款质押融资业务的特征

三、商业银行应收账款质押融资业务流程图

第二节 商业银行应收账款质押业务的法律分析

一、商业银行应收账款质押融资业务的法律性质分析

二、商业银行应收账款质押融资业务的法律关系分析

三、商业银行应收账款质押融资业务的法律效力分析

第三节 商业银行应收账款质押融资业务风险控制的必要性

一、商业银行应收账款质押融资业务存在的风险

二、建立商业银行应收账款质押融资业务风险控制机制的必要性

第二章 我国商业银行应收账款质押融资业务的发展现状及当前风险控制机制存在的问题

第一节 我国商业银行应收账款质押融资业务的发展现状

一、《物权法》出台以前的发展现状

二、《物权法》出台以后的发展现状

第二节 当前商业银行应收账款质押融资业务风险控制机制存在的问题

一、应收账款的形成阶段

二、应收账款的质押阶段

三、应收账款质押融资业务的还款阶段

第三章 商业银行应收账款质押融资业务风险控制机制的完善

第一节 应收账款形成阶段的风险控制机制的完善

一、审查基础合同

二、筛选应收账款

第二节 应收账款质押阶段的风险控制机制的完善

一、现场实地审计

二、规范应收账款质押合同

三、审查出质人的资信状况

四、审查次债务人的资信状况

五、建立企业信用监管体系

六、运用科学方法，合理评估应收账款

七、完善应收账款的质押登记

八、严格履行通知义务

第三节 应收账款质押融资业务还款阶段的风险控制机制的完善

一、应收账款回款专用账户的监管

二、重视对应收账款的贷后跟踪管理，建立风险预警机制

结束语

参考文献

致谢