我国期货公司的内部控制与风险管理研究

摘要

内部控制和风险管理是现代企业管理的重要组成部分，它们和企业管理共同发展起米，并在现代企业管理中发挥着必不可少的重要作用。期货公司作为一个特殊的高风险类企业，风险控制是其经营管理中的永恒主题，有效的风险管理是期货公司持续经营和健康发展的前提，也是竞争力之所在。随着金融期货品种的推山，期货公司作为期货市场基础主体，如何加强内部控制，做好风险管理比任何时候显得更加重要。 本文依据美国COSO委员会于2004年9月颁布的《企业风险管理——总体框架》新报告的内容及中国证监会颁布的《期货经纪公司治理准则(试行)》和《关于加强期货经纪公司内部控制的指导原则》作为理论研究基础，对我国期货公司风险管理现状进行分析，力求指出当前我国期货公司在内部控制和风险管理方面存在的问题。在吸取西方内部控制先进理念的基础上，提出了在内部控制基础上构建期货公司风险管理体系的构想。文中引用了一德期货公司作为实证案例，论证了内部控制对风险管理体系的重要性和强化内部控制对风险管理体系的紧迫性。从而对期货公司风险管理体系的建立提供了有益的借鉴和参考，并对期货公司内部控制制度的完善也具有积极的指导意义。

目录

文摘

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第一章绪论

1.1选题的目的和意义

1.2研究内容和方法

第二章内部控制与风险管理的概述

2.1 COSO《内部控制——整体框架》

2.2 COSO《全面风险管理框架》

2.3风险管理与内部控制的关系

2.4内部控制与风险管理的实践

第三章我国期货公司的风险管理存在的问题

3.1期货公司的风险种类

3.2我国期货公司风险管理存在的问题及其原因解析

3.3中航油事件对我国期货公司风险管理的警示

3.4针对现有问题的总体解决方案

第四章完善内部控制基础上构建期货公司风险管理体系

4.1完善公司治理结构

4.2建立合理的组织架构

4.3进行全面风险评估

4.4设立良好的控制活动

4.5加强内部稽核监督

4.6加强信息流动和沟通

第五章案例分析

5.1一德期货公司的概况

5.2一德期货公司风险管理体系的分析

5.3案例评论

第六章结论和建议

参考文献

附 录

致谢

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