企业集团资金集中管理安全预警研究

摘要

随着我国经济的发展，一些大型企业集团为了调剂资金余缺、降低财务成本，往往采用资金集中管理的模式，这虽然给企业带来了种种好处，但不可避免的也会增加一些风险。企业集团内部的资金配置活动使其资金管理机构具备金融机构的一些特征，但监管措施却远远不及，因此对资金管理的安全预警进行研究是具有重要意义的。
　　本文采取理论研究和实证分析相结合的方法，从企业集团资金集中管理的安全角度出发，构建了安全预警模型。在理论研究方面，分析了影响资金管理安全的主要因素及其相关理论，总结资金集中管理的主要业务、现状以及面临的安全风险，并结合案例总结经验、探讨不足。在实证分析方面，借鉴财务预警模型的思路，选取了10个相关指标，采用主成分分析法并利用spss软件对数据进行统计分析，确定每个指标的权重，逐步构建企业集团资金集中管理安全预警模型，并应用于实践对财务公司的资金管理的安全性进行综合评价。
　　资金的安全对企业的生存发展至关重要，因此企业集团应对资金管理机构加强监管，尤其是非财务公司类的资金管理机构，在缺乏政府监管的情况下，企业更应该加强管控，希望本文建立的企业集团资金集中管理安全预警模型能够对企业保障资金的安全性、流动性和效益性提供重要参考。

目录

声明

摘要

1 引言

1．1 研究背景及意义

1．1．1 研究背景

1．1．2 研究意义

1．2 国内外研究成果

1．2．1 关于资金管理的风险防范

1．2．2 关于预警模型

1．3 研究内容

1．4 创新点

2 企业集团资金管理安全预警相关理论

2．1 企业集团资金管理安全概念及影响因素

2．1．1 资金管理安全的概念

2．1．2 影响资金管理安全的主要因素

2．2 企业集团资金管理安全的相关理论

2．2．1 财务控制理论

2．2．2 最佳现金持有量

3 企业集团资金集中管理模式

3．1 企业集团资金集中管理基本概念

3．2 企业集团资金集中管理模式

3．2．1 统收统支和拨付备用金

3．2．2 结算中心

3．2．3 内部银行

3．2．4 财务公司

3．3 企业集团资金集中管理主要业务

3．4 企业资金管理的现状和主要风险

4 国外先进企业资金安全管理方式及启示

4．1 西门子集团资金安全管理

4．1．1 现金管理

4．1．2 流动性管理

4．1．3 风险管理

4．2 先进管理经验的启示

5 中国中铁资金集中管理现状及存在的主要风险

5．1 企业概况

5．2 管理现状

5．2．1 组织结构

5．2．2 主要业务

5．2．3 资金管理现状

5．3 现有风险管理措施

5．3．1 监管体系

5．3．2 信贷管理

5．3．3 操作流程管理

5．3．4 流动性管理

5．3．5 集中度管理

5．4 主要风险识别

5．4 存在的安全问题

6 构建资金管理安全风险预警模型

6．1 设定资金管理中关键指标

6．1．1 选取指标的原则

6．1．2 指标韵选取

6．1．3 数据的采集

6．1．4 指标正向化

6．2 确立各指标权重

6．3 设置预警区间

6．4 预警模型的验证

7 结论与建议

7．1 结论

7．2 建议

7．3 不足

致谢

参考文献

附录

在学期间发表的学术论文和研究成果