企业集团资金集中管理模式研究——中国广厦控股投资有限公司资金集中管理模式咨询报告

摘要

我国企业集团普遍采取多级法人制，不仅成员企业众多，而且组织层次复杂，管理链条过长，在这种环境下如何有效地监控集团内部成员企业的经营活动，尤其是资金运作，以确保下属企业经营行为的规范性是我国集团企业普遍面临的一个难题。 集团企业资金管理中心作为近年来的企业集团资金管理的专业职能部门，是以企业集团公司为控制中心，以企业集团资金管理中心为金融平台、各成员单位为用户的新型资金管理模式，是当前大型企业集团综合利用内部资源及相关金融政策的一种较为科学、先进的管理模式，是一个历史趋势。 本文从企业集团资金集中管理相关理论研究出发，确立选择资金管理模式的目标和方法，最后以广厦控股投资有限公司为咨询对象，进行设计独立运作的资金管理中心组织和每个中心的人员组成结构及详细的岗位职责、分工。由这一组织形成一支专门为企业集团金融服务的专业队伍、建立在这一组织之上的先进计算机软硬件技术平台和与资金管理中心组织配套的一整套完整、严密的业务规章制度，共同构成集团资金管理中心体系，三位一体，缺一不可。 根据广厦控股资金管理中心组织框架，对其的银行帐户体系和帐户管理原则以及结算、理财、调控等核心业务流程进行了设计。并根据广厦控股资金管理的现状与业务设计的模型之间的差异，给予广厦控股提出具有针对性的实施步骤。确立广厦资金管理中心组织的地位，为集团提供有效的金融服务手段，为保证企业集团的血脉畅通、管好集团现金资产的流动、代表集团行使对资金结算业务人员队伍的建设、管理、绩效考核权，对企业集团成员企业的资金运作监督权是资金管理中心不可推卸的责任。 企业集团资金管理中心的业务和发展是一个充满创新的过程，本文收集整理国内外大型企业集团资金管理方面的资料，通过与其交流经验，结合我在资金管理方面的实践和体会，奉献给正在建设资金结算中心系统的杭州广厦控股投资有限公司的建设者们，是本报告编辑创作的初衷。 本报告体现了许多在新环境下资金结算中心建设的新观点、新思路，对建设符合广厦资金管理特点的资金管理平台将起到抛砖引玉的作用，相信在以后共同探索的过程中本报告会不断发展丰富、地凝聚我们更多共同的智慧。

目录

文摘

英文文摘

东南大学学位论文独创性声明和使用授权声明

第一章绪论

1.1论文的研究背景与研究意义

1.1.1研究背景

1.1.2研究的迫切性和意义

1.2论文的研究思路与研究方法

1.2.1国内外企业集团资金管理研究的视角

1.2.2本论文的研究思路与研究方法

1.3涉及本论文的有关概念界定及相关理论分析

1.4本文所研究的对象

1.5论文结构

第二章理论研究：企业集团集中资金管理相关理论的评述

2.1有关企业集团集中资金管理的目标、方法及内容的相关评述

2.1.1企业集团资金管理的目标

2.1.2企业集团资金管理模式与一般公司资金管理模式研究

2.1.3有关企业集团资金应用管理方式的研究

2.1.4企业集团资金管理方案的设计的主要内容

2.2企业集团资金管理组织模式的研究

2.2.1报帐中心的主要职能和特点

2.2.2结算中心的主要职能和特征

2.2.3内部银行主要职能和特征

2.2.4财务公司主要职能和特征

2.2.5企业集团资金管理方式的选择方法研究

第三章咨询对象剖析：广厦控股资金管理现状分析与诊断

3.1广厦控股简介

3.2广厦控股与成员企业资金管理与控制模式现状分析

3.3广厦控股资金管理存在问题研究与诊断

第四章整体解决方案的提出：广厦控股资金管理模式的系统思考

4.1中国广厦资金管理中心职能定位与作用

4.1.1中国广厦资金管理中心职能定位

4.1.2广厦资金管理中心的作用

4.2广厦结算中心组织架构与岗位职责设计(具体做法见附件1)

4.2.1资金管理中心机构设置

4.2.2资金管理中心岗位职责设计

4.2.3资金管理中心体系与企业集团的财务核算体系关系

4.3集团资金帐户的管理与设置

4.3.1集团资金账户分类

4.3.2账户设置

4.3.3账户管理方式

4.3.4内部账户的管理

4.4广厦控股资金业务流程与制度设计

4.4.1资金结算业务流程制度(具体见附件2)

4.4.2财业务流程

4.4.3资金调控业务流程制度

4.4.4集团资金集中管理的核算体系(具体见附件3)

第五章广厦控股资金管理中心总体实施步骤和实施筹建流程

5.1资金管理中心总体实施步骤

5.2实施资金管理中心筹建流程

第六章结束语

6.1本论文的主要观点及创新点

6.2本论文的研究局限和评价

6.3未来研究的展望

致谢

参考文献

作者在学期间发表的论文

附件

一、广厦结算中心组织架构与岗位职责

二、资金管理中心结算制度与纪律

三、《广厦集团信贷审查委员工作制度》

四、《广厦集团信贷审查批操作规程(暂行)》

五、广厦控股集团资金管理的核算体系