'京医通'卡业务会计核算

摘要

北京市卫生局、市医院管理局与北京银行联合发行的"京医通"门诊就诊卡在笔者医院启用已一年有余.根据审核无误的汇总报表进行账务处理,成为了一项日常工作.在财务处内部,为保证资金及数据的准确性,各相关岗位应如何办理业务、核对报表及原始单据?文中,笔者根据市医院管理局下发的通知文件及实际工作经历,简单阐述与该卡业务相关的账务处理.笔者医院采用京医通系统办理发卡、退卡业务，通过医院his系统进行收费、退费业务操作。在京医通系统运行过程中，需要注意的问题包括对“京医通”卡的购入、发放、结余建立备查簿登记，并定期进行账实核对。其次，每日记账后应确认“其他应付款-京医通卡集中账户”、“应收医疗款-门诊病人-应收京医通卡消费”科目是否有余额。如果上述科目存在余额，应与收费班组分析原因。由3月26日“应收医疗款-门诊病人-应收京医通卡消费”科目余额可知，京医通系统与his系统时间不同，导致每日夜间24:00前后发生的同一笔交易，确认在不同日期。除了上述原因，还存在his系统漏记门诊收入的问题，导致京医通集中账户回款金额大于his系统门诊收入金额，经信息中心部门核实后，出具书面情况说明，并由财务部门在系统外手工确认收入。