预测财务报告产生系统及其计算机程序产品

摘要

本发明公开一种可以经由云端或本机产生预测财务报告的系统及其计算机程序产品，包括数据接收模块，其用以接收公司的历史财务数据、预估财务数据及公司价值预估数据；运算模块，其通信地连接于所述数据接收模块，并且通过所述公司的所述历史财务数据、所述预估财务数据及公司价值预估数据经运算以获得预测财务数据；及报告产生模块，通信地连接于所述运算模块以检索所述预测财务数据，并且根据用户的选择产生所需要的预测财务报告。

说明书

技术领域

本发明大体来说涉及通过计算机自动产生预测财务报告的系统及其计算机程序产品。

背景技术

目前以未来营运的财务状况作为假设参数进行计算财务预测数据的方式主要是以电子表格软件(例如Excel)进行(包括彭博社提供终端机服务及专业人士服务)，唯使用此方式将遇到以下问题：(1)用户需要具备大量专业的财务、会计及电子表格软件操作知识才能建立有效的预测模型，无法普及使用；(2)在电子表格软件上进行财务预测模型容易因人为操作导是模型产生错误及中断，导致执行效率降低；(3)仅能将相关软件载入计算机上进行作业，无法透过因特网(云端服务器)操作，缺乏弹性。

因此，一个可以普及使用的财务运算模式，将可解决现有利用电子表格软件进行财务预测作业产生的问题，提升用户进行财务预测及公司价值计算的效率。

发明内容

本发明旨在有效率地提供预测财务报告产生系统及计算机程序产品。

本发明的一实施例涉及一种预测财务报告产生系统，其包括数据接收模块，其用以接收公司的历史财务数据、预估财务数据及公司价值预估数据；运算模块，其通信地连接于所述数据接收模块，并且通过所述公司的所述历史财务数据、所述预估财务数据及公司价值预估数据经运算以获得预测财务数据；及报告产生模块，通信地连接于所述运算模块以检索所述预测财务数据，并且根据用户的选择产生所需要的预测财务报告。

本发明的另一实施例涉及一种计算机程序产品，其用于产生预测财务报告，所述计算机程序产品由计算机载入以执行以下步骤：接收公司的历史财务数据、预估财务数据及公司价值预估数据；通过所述公司的所述历史财务数据、所述预估财务数据及公司价值预估数据经运算以获得预测财务数据；及检索所述预测财务数据，并且根据用户的选择产生所需要的预测财务报告。

附图说明

参考以下各图阐述本发明的非限制性及非穷尽性实施例，其中贯穿各种视图的相似元件符号是指相似部件，除非另有规定。

图1是根据本发明的教示的具有实例性计算机实施以产生预测财务报告的系统。

图2A显示本发明的一实施例的用户接口。

图2B显示本发明的一实施例的用户接口。

图3是根据本发明的教示的具有实例性计算机实施方案以产生预测财务报告的系统。

贯穿图式的数个视图，对应参考字符指示对应组件。所属领域的技术人员将了解，各图中的元件是为简单及清晰起见而图解说明，且未必按比例绘制。举例来说，为了有助于改进对本发明的各项实施例的理解，图中的元件中的某些元件的尺寸可能相对于其它元件放大。并且，通常未绘示在商业上可行的一实施例中有用或必需的常见而众所周知的元件以便促进对本发明的这些各项实施例的较不受阻挡的观察。

具体实施方式

图1显示本发明的一实施例，一种预测财务报告产生系统100，其包括数据接收模块101，运算模块102及报告产生模块103。

数据接收模块101接收公司的历史财务数据、预估财务数据及公司价值预估数据。数据接收模块101接收公司可以经由网络从客户端接收历史财务数据、预估财务数据及公司价值预估数据。在一实施例中，数据接收模块101在用户终端由本机计算机或移动装置存取公司的历史财务数据、预估财务数据及公司价值预估数据。

历史财务数据、预估财务数据及公司价值预估数据等数据，包括客制化备注字段，可以由用户经由用户接口输入数据，如图2A所示。用户可以在输入帐号/密码登入用户接口，或者依需求经由任何已经的身分识别方式登入，例如：指纹辨识、脸部辨识、虹膜辨识等生物辨识方式，抑或其它电子识别方式。

经由友善而容易操作的用户接口，例如经由HTML接口，输入数据开始年度、历史数据有几年、币别、产业别等基本信息。用户可以根据需要而增减各参数字段及数据年度。其中关于输入最近期完整会计年度、历史数据及预测数据有几年等与时间相关数据，在用户接口上，可以呈现为在时间轴上拉动设定点的形式呈现，如图2B所示。在图2B所示的实施例中，历史数据起始年度、最近期完整会计年度及财务预测结束年度等三个时间点均可由用户拉动设定，其中历史数据起始年度及最近期完整年度之间的时间为历史数据区间，而最近期完整年度及财务预测结束年度之间的时间为财务预测区间。

至于历史财务数据，包括以下会计科目：

损益表使用到的数据(会计科目)包括：营业收入净额(Total Revenue)、营业成本(Total Cost of Goods Sold)、营业成本调整项(Adjustments in Cost of Goods Sold)、营业毛利(Gross Profit)、营业费用(Total SG&A)、营业费用调整项(Adjustments in SG&A)、营业净利(Operating Income)、利息收入(Interest Income)、利息费用(InterestExpense)、营业外收入及支出(Other Non-Operating Income(Expenses))、税前净利(Income Before Tax)、所得税费用(Income Tax Expense)、非控制权益(Minority/Non-Controlling Interests)、归属母公司业主权益(Net Income to Shareholders of theParent)、流通在外股数(Basic Share Outstanding)、稀释后流通在外股数(DilutedShare Outstanding)、稀释后EPS(Diluted EPS)、有效税率(Effective Tax Rate)、折旧费用(Depreciation)、摊销费用(Amortization)、折旧及摊销费用(Total Depreciation&Amortization)及/或未计利息、税项、折旧及摊销前的利润(EBITDA)。

资产负债表使用到的数据包括：现金及约当现金(Cash&Cash Equivalents)、流动金融资产及备供出售资产(Current Financial&Available for Sale Assets)、现金及约当现金合计(Total Cash&Cash Equivalents)、应收票据及账款净额(Total AccountsReceivable)、应收账款周转天数(Days of Total Accounts Receivable)、存货(Inventories)、存货周转天数(Days of Inventory Outstanding)、预付费用及其它流动资产(Pre-Paid Expenses&Others)、流动资产(Total Current Assets)、不动产、厂房及设备(Property,Plants&Equipment,Net)、其它长期资产(Total Other Long-Term Assets)、总资产(Total Assets)、短期借款(Short Term Debt)、应付账款净额(Total AccountsPayable)、应付账款周转天数(Days of Total Accounts Payable Outstanding)、应付费用及其它流动负债(Accrued Expenses&Others)、一年内到期长期负债(Current Portionof Long Term Debt)、流动负债(Total Current Liabilities)、长期借款(Total LongTerm Debt)、其它长期负债(Other Long Term Liabilities)、总负债(TotalLiabilities)、普通股股本(Common Stock)、资本公积(Capital Reserve/APIC)、保留盈余(Retain Earnings)、其它股东权益(Other Equity Interest)、母公司业主权益(EquityAttributable to Owners of the Parent)、非控制权益(Minority&Non-ControllingInterest)及/或股东权益(Total Shareholder's Equity)。

现金流量表使用到的数据包括：税前净利(Net Income)、折旧及摊销费用(TotalDepreciation&Amortization)、应收票据及账款净额(Change in Total AccountsReceivable)、存货(Change in Inventories)、预付费用及其它流动资产(Change in Pre-Paid Expenses&Others)、应付账款(Change in Total Accounts Payable)、应付费用及其它流动负债(Change in Accrued Expenses&Others)、营运资金(Total Change inWorking Capital)、营业活动净现金流入(Total Cash From Operating Activities)、资本支出(Capex)、投资活动净现金流入(Total Cash From Investing Activities)、发行普通股(Issuance of Common Stock)、普通股股利(Common Stock Dividend)、库藏股买回(Purchase of Treasury Stock)、新增/偿还借款(Debt Borrowing/(Repayment))、融资活动净现金流入(Total Cash From Financing)、期初现金及约当现金余额(Beginning CashBalance)、现金及约当现金增加/减少数(Change in Cash)、期末现今期约当现金余额(Ending Cash Balance)及/或每股股利(Dividend Per Share)。

历史数据可以是用户自行经由用户接口输入。在另一实施例中，数据接收模块101通信的连接外部财务信息网站，例如财经新闻网站、路透社网站及/或彭博社等第三方财务信息网站，存取公司的历史财务数据，及/或公司相关产业的产业相关信息，以及时接收与所述公司相关的信息。

本发明的预测财务报告产生系统100连接到外部财务信息网站存取或用户自行输入公司的历史数据时，可能存取到用于获得预测财务数据所必须的数据以外的其它数据，运算模块102可进一步使这些其它数据经处理(例如运算、汇整)到与待产生的预测财务报告中的历史关联数据对应的“其它数据字段”，以存储这些其它数据。其它数据字段与运算所必须的历史财务数据关连，以使产生预测财务报告时仍可以检索到这些其它数据，并且呈现于预测财务报告中的历史关联数据中，据此预测财务报告能够与实际数据匹配，避免遗漏数据而产生错误的预测财务报告。

至于公司的预期财务数据，与公司目前营运状况相关，无法由外部公开信息取得，需由熟悉公司营运状况的用户根据预测营运状况及预测市场状况输入各参数数据。预期财务数据的参数包括营业收入成长率(Total Revenue,YoY Growth)、营业成本占营收比率(Total Cost of Goods Sold,％of Total Revenue)、营业费用占营收比率(Total SG&A,％of Total Revenue)、有效税率(Effective Tax Rate)及/或折旧与摊销占营收比率(Total D&A,％of Total Revenue)、现金及约当现金利率(Estimated Interest Rate ofCash&Cash Equivalents for Projection)、最低现金余额(Minimum Cash Balance)、应收账款周转天期(Days of Total Accounts Receivable)、存货周转天期(Days ofInventory Outstanding)、预付费用及其它占营收比率(Pre-Paid Expenses&Others,％ofTotal Revenue)、应付账款周转天期(Days of Total Accounts Payable Outstanding)、应计费用及其它占营收比率(Accrued Expenses&Others,％of Total Revenue)、预估长期借款利率(Estimated Interest Rate of Total Long Term Debt for Projection)及/或长期借款还款金额(Total Long Term Debt Mandatory Payments)、资本支出(Capex)、每股股利(Dividend Per Share)及/或股利成长率(Dividend Per Share YoY Growth)等，与历史数据的参数对应。

在一实施例中，运算模块102可以根据用户的需求，基于公司的历史财务数据、预估财务数据及公司价值预估数据，经运算以获得预测公司价值数据。

历史财务数据、预估财务数据及公司价值预估数据将存储于运算模块102的存储模块1021中。运算模块102将从这些数据中检索所需的数据带入财务演算，历史财务数据、预估财务数据及公司价值预估数据进一步计算，而产生财报数据所需的数据。

报告产生模块103可以依用户的请求而从运算模块102所运算产生的数据中检索数据，将数据带入财务报表演算模型，而产生用户所需要的预测财务报告。

在运算中历史财务数据、预估财务数据及公司价值预估数据包括损益表(IncomeStatement)、资产负债表(Balance Sheet)及现金流量表(Statements of Cash Flows)。

根据上述数据，经由本发明所公开的系统根据用户需求的预测财务报告可包括下列至少的一者：预测损益表、预测资产负债表、预测现金流量表、预测负债变化表及预测财务分析数据。

产生预测损益表所需要用到的参数包括：营业收入成长率(Total Revenue,YoYGrowth)、营业成本占营收比率(Total Cost of Goods Sold,％of Total Revenue)、营业费用占营收比率(Total SG&A,％of Total Revenue)、有效税率(Effective Tax Rate)及/或折旧与摊销占营收比率(Total D&A,％of Total Revenue)。

以下列举计算预测损益表中一参数的运算：

预测营业收入净额(下一年度)＝营业收入净额(前一年度)*(1+预估下一年度成长率) 方程式(1)

预测营业成本(下一年度)＝预测营业收入净额(下一年度)*预测营业成本占营收比率(下一年度) 方程式(2)

例如：假设前一年度公司的营业收入净额为NT$100，用户基于所述公司的预测营运状况，预估下一年度成长率为10％，那么系统依据前述历史财务数据(NT$100)及预估财务数据(10％)可运算得出下一年度预测营业收入净额为NT$110(100*110％＝110)。

接着利用预测营业收入净额(下一年度)NT$110，用户基于所述公司的预测营运状况，预估下一年度预测营业成本占营收比率为30％，那么系统依据前述预测营业收入净额(下一年度)(NT$110)及预估财务数据(30％)可运算得出下一年度预测营业成本为NT$33(＝110*30％)。

产生预测资产负债表所需要用到的参数包括：现金及约当现金利率(EstimatedInterest Rate of Cash&Cash Equivalents for Projection)、最低现金余额(MinimumCash Balance)、应收账款周转天期(Days of Total Accounts Receivable)、存货周转天期(Days of Inventory Outstanding)、预付费用及其它占营收比率(Pre-Paid Expenses&Others,％of Total Revenue)、应付账款周转天期(Days of Total Accounts PayableOutstanding)、应计费用及其它占营收比率(Accrued Expenses&Others,％of TotalRevenue)、预估长期借款利率(Estimated Interest Rate of Total Long Term Debt forProjection)及/或长期借款还款金额(Total Long Term Debt Mandatory Payments)。

产生预测现金流量表所需要用到的参数包括：资本支出(Capex)、每股股利(Dividend Per Share)及/或股利成长率(Dividend Per Share YoY Growth)。

预测财务报告的系统进一步具有预估财务数据及公司价值预估数据各参数的临界值，在一实施例中，各参数的临界值可能依产业别不同而各有差异。预测财务报告产生系统100的运算模块102可进一步包括提示模块1022，如图3所示。运算模块102根据公司的历史财务数据，可以获得预估财务数据及公司价值预估数据中各参数的阈值，更进一步的，运算模块102可以根据公司的产业产业类别获得预估财务数据及公司价值预估数据中各参数的阈值。当用户所输入的预估财务数据及公司价值预估数据的任一参数超出其阈值时，可能高于所述阈值，或者低于所述阈值，提示模块1022将对用户发出提示消息提醒用户输入值可能有错误或不合理，以提醒用户修正预估财务数据及/或公司价值预估数据。由于历史数据及用户输入的预估财务数据及公司价值预估数据的数据将牵动财务报告中各参数预估，系统仍可以根据用户所输入数据计算各项预测参数，并且据此产生预测财务报告，但如果用户输入的预估财务数据及公司价值预估数据的数据显有错误或不合理，将产生错误的或可能不合理的预测财务报告。这样的提示功能将有效避免产生无效的或可能不合理的财务报告。

在一实施例中，用户历史财务数据、预估财务数据及公司价值预估数据中任一参数的数值，运算模块实时将修改的参数值带入运算，以产生修改的预测财务数据及预测公司价值数据，报告产生模块103实时动态地修改预测财务报告。

此外，用户可以根据公司实际运作状况，或者市场状况，在用户输入接口中针对各参数增列备注字段进行注记，那么产生的预测财务报告中将动态地显示用户的注记，使预测财务报告的分析更具有参考价值。

存储模块1021也可以存储不同语言的预测财务报告模型，报告产生模块103可以依用户需求针对不同国家的用户产生不同语言的预测财务报告。在特定需求的情况下，用户可能需实时提供不同语言的预测财务报告给各其它语言习惯的投资人，例如中文、英文、日文、韩文等等。更进一步地，预测财务报告产生系统100可以通信地连结到外部财务网站，以检索实时外币信息。预测财务报告产生系统100中的运算模块102可以根据用户所输入币别种类产生其相应的预测财务报告，可以经由所检索的外币信息进行货币兑换运算，以使预测财务报告中各项数据可以根据用户所选择国家/语言自动产生不同币值，以实时提供用户投资者方便阅读的预测财务报告。

本发明的预测财务报告产生系统所产生的预测财务报告可进一步地根据预测财务数据，对所述公司提供财务建议，包括融资建议、增减资建议等公司财务规划建议，以供公司决策者及用户参考。在另一实施例中，当用户输入或修改历史财务数据、预估财务数据及/或公司价值预估数据时，本发明的预测财务报告产生系统中运算模块102可以实时运算，并且根据所接收到的数据实时反馈财务建议给用户，包括融资建议、增减资建议等公司财务规划建议。

在一实施例中，数据接收模块101，运算模块102及报告产生模块103存储于云端服务器，经由网络与用户终端通信的连接。预测财务报告产生系统提供的云端服务，并且在云端存储公司相关的财务数据，用户即使不在公司内，也可以随时随地经由云端实时得到所需要的预测财务报告。

在一实施例中，用于产生预测财务报告的计算机程序产品可以由计算机载入以执行以下步骤：接收公司的历史财务数据、预估财务数据及公司价值预估数据；通过所述公司的所述历史财务数据、所述预估财务数据及公司价值预估数据经运算以获得预测财务数据；及检索所述预测财务数据，并且根据用户的选择产生所需要的预测财务报告。即数据接收模块101、运算模块102及报告产生模块103存储在计算机或移动装置中，用户即使在离线状态下，也可以实时产生所需要的预测财务报告。

在一实施例中，数据接收模块101可以经由网络通信的连接到外部财务信息网站，以自动检索历史财务信息，那么用户不须自己输入历史财务数据。更进一步地，可以自动检索市场新闻消息，并检索产业相关信息，报告产生模块103可以预测财务报告中显示产业相关信息，使预测财务报告的分析具有更多参考信息。

包括发明摘要中所阐述内容的本发明的所图解说明实例的以上说明并非打算是穷尽性或限制于所公开的精确形式。虽然出于说明性目的而在本文中阐述本发明的特定实施例及实例，但可在不背离本发明的较宽广精神及范围的情况下做出各种等效修改。

可根据以上详细说明对本发明的实例做出这些修改。随附权利要求书中所使用的术语不应理解为将本发明限制于说明书及权利要求书中所公开的特定实施例。相反，范围将完全由以下权利要求书来确定，所述权利要求书将根据所创建的权利要求解释原则来加以理解。因此，应将本说明书及各图视为说明性而非限制性。

101 数据接收模块

102 运算模块

103 报告产生模块

1021 存储模块

1022 提示模块