一种专项债券项目收益与融资自求平衡财务方法及评价模型

摘要

本发明涉及债券领域，具体为一种专项债券项目收益与融资自求平衡财务方法及评价模型，所述计算方式包括如下步骤：a:计算债券发行总体债资；b:统计融资总额；c:融资项目规划；d:专项融资最终收益；所述评价模型包括设置于融资项目规划内的风险评价模块，所述评价模型还包括设置与最终收益后的最终收益评价，所述评价模型还包括在投资项目所在领域的相关基础条件的假设。通过该种专项融资规划方式，能够在发行债券和融资的过程中，对专项融资债券项目进行系统的规整，首先能够提供各种融资的手段进行初始资本的积累，其次在项目进行的过程中能够明确项目的投资额度，以及能够清晰的对最终的融资的投资回报进行规范化的计算。

说明书

技术领域

本发明涉及债券领域，具体为一种专项债券项目收益与融资自求平衡财务方法及评价模型。

背景技术

债券是政府、企业、银行等债务人为筹集资金,按照法定程序发行并向债权人承诺于指定日期还本付息的有价证券，债券是一种金融契约，是政府、金融机构、工商企业等直接向社会借债筹借资金时，向投资者发行，同时承诺按一定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证，债券的本质是债的证明书，具有法律效力，债券购买者或投资者与发行者之间是一种债权债务关系，债券发行人即债务人，投资者即债权人，债券是一种有价证券，由于债券的利息通常是事先确定的，所以债券是固定利息证券的一种，在金融市场发达的国家和地区，债券可以上市流通，融资一指企业运用各种方式向金融机构或金融中介机构筹集资金的一种业务活动；二指矿业权经营的实质是矿业权融资和矿业开发；三指货币资金的持有者和需求者之间，直接或间接地进行资金融通的活动；四指货币资金的调剂融通是社会化大生产条件下社会经济实体之间进行余缺调剂的有效途径和手段；五广义的融资是指资金在持有者之间流动以余补缺的一种经济行为这是资金双向互动的过程包括资金的融入和融出，狭义的融资只指资金的融入；六指资金在供给者与需求者之间的流动，这种流动是双向互动的过程，既包括资金的融入，也包括资金的融出，七指企业从有关渠道采用一定的方式取得经营所需的资金的活动，在当前的社会发展过程中，无论是对地方政府还是个人企业，在发行债券和融资的过程中，没有成套的系统对收支进行系统的计算，鉴于此，我们提出一种专项债券项目收益与融资自求平衡财务方法及评价模型。

发明内容

本发明的目的在于提供一种专项债券项目收益与融资自求平衡财务方法及评价模型，以解决上述背景技术中提出的在当前的社会发展过程中，无论是对地方政府还是个人企业，在发行债券和融资的过程中，没有成套的系统对收支进行系统的计算的问题。

为实现上述目的，本发明提供如下技术方案：一种专项债券项目收益与融资自求平衡财务方法及评价模型，所述方法包括如下步骤：

a:计算债券发行总体债资；

b:统计融资总额；

c:融资项目规划；

d:专项融资最终收益；

所述评价模型包括设置于融资项目规划内的风险评价模块，所述评价模型还包括设置与最终收益后的最终收益评价，所述评价模型还包括在投资项目所在领域的相关基础条件的假设。

优选地，债券发行总体债资包括掌握债券发行的数量，以及单个债券发行的单价，通过该两个数据进行债券发行总体债资的计算。

优选地，融资总额的统计包括多个部分，首先是债券发行总体债资、然后结合融资的一些其他的方式，例如银行贷款、股票的发售、融资租赁、海外融资和典当融资等，通过计算最终得到融资的总额数值。

优选地，融资项目规划包括两个部分，一部分是对项目投资的支出计算，还有一部分是对以发行债券的回收，也即是持债人进行债券的本息的回收。

优选地，专项融资最终受益包含两个部分的内容，一方面是项目投资剩余，其次是投资项目本身收益，将两者进行合并，最终得到专项融资最终收益。

优选地，所述评价模型中对项目本身的评价包括对项目情况的基本了解，项目基本情况包括两个部分及项目的介绍和项目的实施内容的了解，同时也需要对单个项目的资金的筹备措施和手段进行风险的评估，所述评价模型中还需要对项目的收益情况进行预测，预测的方式，结合近年的同领域的项目的收益数据，推测项目完成时间，以及完成后的收益情况进行预测，并计算出预测的收益情况。

优选地，在对投资项目所在领域进行评估的过程中，需要对项目的相关基础条件进行基本的预测，包括如下基础条件：国家及地方现行的法律法规、监管、财政、经济状况或国家宏观调控政策无重大变化；国家现行的利率、汇率及通货膨胀水平等无重大变化；相关法律法规无重大变化；预测期内项目的建设计划、融资计划等能够顺利执行；项目能够如期完工并交付使用；政府审批的收费政策未发生重大变化；根据项目自身的性质的相关领域的政策未进行重大的改革；无其他人力不可抗拒及不可预见因素的重大不利影响。

与现有技术相比，本发明的有益效果是：

1、通过该种专项融资规划方式，能够在发行债券和融资的过程中，对专项融资债券项目进行系统的规整，首先能够提供各种融资的手段进行初始资本的积累，其次在项目进行的过程中能够明确项目的投资额度，以及能够清晰的对最终的融资的投资回报进行规范化的计算。

附图说明

图1为本发明的专项融资规划以及评价模型示意图。

具体实施方式

下面将结合本发明实施例中的附图，对本发明实施例中的技术方案进行清楚、完整地描述，显然，所描述的实施例仅仅是本发明一部分实施例，而不是全部的实施例。基于本发明中的实施例，本领域普通技术人员在没有做出创造性劳动前提下所获得的所有其他实施例，都属于本发明保护的范围。

请参阅图1，本发明提供一种实施例：

一种专项债券项目收益与融资自求平衡财务方法及评价模型，所述方法包括如下步骤：

a:计算债券发行总体债资；

b:统计融资总额；

c:融资项目规划；

d:专项融资最终收益；

所述评价模型包括设置于融资项目规划内的风险评价模块，所述评价模型还包括设置与最终收益后的最终收益评价，所述评价模型还包括在投资项目所在领域的相关基础条件的假设。

进一步的，债券发行总体债资包括掌握债券发行的数量，以及单个债券发行的单价，通过该两个数据进行债券发行总体债资的计算，值得说明的是，在债券发行结束后，初始的债券的单价是依据实际的融资需求，以及对市场能够融资的量进行初步的估算得出的数据，发行的数量也是同样的，持债人在进行本金利息的回收时，能够根据当时市场的债券的定价进行灵活的买卖，对与发行人来说，也需要根据实际的市场价格进行债券的回收。

进一步的，融资总额的统计包括多个部分，首先是债券发行总体债资、然后结合融资的一些其他的方式，例如银行贷款、股票的发售、融资租赁、海外融资和典当融资等，通过计算最终得到融资的总额数值，在进行融资的过程中，银行贷款也是其中重要的部分，也是最主要的融资渠道，按资金性质，分为流动资金贷款、固定资产贷款和专项贷款三类，专项贷款通常有特定的用途，其贷款利率一般比较优惠，贷款分为信用贷款、担保贷款和票据贴现，股票筹资也是一种融资方式股票具有永久性，无到期日，不需归还，没有还本付息的压力等特点，因而筹资风险较小。

进一步的，融资项目规划包括两个部分，一部分是对项目投资的支出计算，还有一部分是对以发行债券的回收，也即是持债人进行债券的本息的回收，在融资结束后，利用融资结束后的财产进行项目的规划制定，同时在项目进行的过程中，持债人能够依据项目的进度，回报率等方面，在规定的时间内对手持的债券进行灵活的买卖，也是专项融资在进行过程中的一部分支出，在此过程中对投资项目进行风险的评估，具体来说，也就是对项目本身的风险的评估，评估的内容包括对投资项目领域的评估，以及市场的风险评估。

进一步的，专项融资最终受益包含两个部分的内容，一方面是项目投资剩余，其次是投资项目本身收益，将两者进行合并，最终得到专项融资最终收益，在项目规划结束，也即是对项目的投资完全结束后，可能会有资金的剩余，同时在一定的时间内，项目的投资收益也作为最终投资收益的一大部分，且在此过程中，持债人能够对债券进行变卖，获得资本的回报，当所有的债券都回收完成时，出去对持债人收益，用投资项目的收益减去持债人收益部分，就是最终能够得到的投资的总收益，最终的收益评价最直接的体现就是专项投资带来的收益。

进一步的，所述评价模型中对项目本身的评价包括对项目情况的基本了解，项目基本情况包括两个部分及项目的介绍和项目的实施内容的了解，同时也需要对单个项目的资金的筹备措施和手段进行风险的评估，所述评价模型中还需要对项目的收益情况进行预测，预测的方式，结合近年的同领域的项目的收益数据，推测项目完成时间，以及完成后的收益情况进行预测，并计算出预测的收益情况。

进一步的，在对投资项目所在领域进行评估的过程中，需要对项目的相关基础条件进行基本的预测，包括如下基础条件：国家及地方现行的法律法规、监管、财政、经济状况或国家宏观调控政策无重大变化；国家现行的利率、汇率及通货膨胀水平等无重大变化；相关法律法规无重大变化；预测期内项目的建设计划、融资计划等能够顺利执行；项目能够如期完工并交付使用；政府审批的收费政策未发生重大变化；根据项目自身的性质的相关领域的政策未进行重大的改革；无其他人力不可抗拒及不可预见因素的重大不利影响。

对于本领域技术人员而言，显然本发明不限于上述示范性实施例的细节，而且在不背离本发明的精神或基本特征的情况下，能够以其他的具体形式实现本发明。因此，无论从哪一点来看，均应将实施例看作是示范性的，而且是非限制性的，本发明的范围由所附权利要求而不是上述说明限定，因此旨在将落在权利要求的等同要件的含义和范围内的所有变化囊括在本发明内。不应将权利要求中的任何附图标记视为限制所涉及的权利要求。