利用ERP系统中的涉税单据数据生成涉税凭证的方法和系统

摘要

本发明涉及一种利用ERP系统中的涉税单据数据生成涉税凭证的方法和系统。该方法包括：步骤1：确定涉税单据数据的来源单据的单据类型；步骤2：根据单据类型与业务类型的对应关系，确定与来源单据的单据类型相对应的业务类型；步骤3：根据业务类型与涉税凭证模板之间的对应关系，确定针对涉税单据数据所采用的涉税凭证模板；其中，涉税凭证模板至少包括模板摘要、涉税科目、涉税科目的借贷方向、借贷方发生额；步骤4：填写模板摘要，并将涉税单据数据中的相应数据项分别填入涉税科目、涉税科目的借贷方向以及借贷方发生额的位置；步骤5：根据涉税凭证模板生成涉税凭证输出。本发明能提高涉税凭证的生成效率和准确率。

说明书

技术领域

本发明涉及ERP系统应用技术领域，特别是涉及一种利用ERP系统中的涉税单据数 据生成涉税凭证的方法和系统。

背景技术

ERP（Enterprise Resource Planning，企业资源计划）系统是指建立在信息技术基 础上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。目前， ERP系统的应用方兴未艾，尤其是在单据数据的管理方面，ERP系统具有独特的优势。

现有的ERP系统记录了企业与财务、税务有关的各种单据数据，如采购单据数据、 销售单据数据等以单据为载体的单据数据，以及员工工资等不以单据为载体的数据（可 称为虚拟单据数据），等等。这些数据能够实时反映企业的运营情况，对企业决策管理非 常有用。但是，企业申报税款的工作目前却无法利用这些数据，只能采取人工方式根据 每个税务征期内的单据、虚拟单据等来核算纳税额度，制作涉税凭证，不仅浪费了大量 的人力、时间，而且还容易出错，对于ERP系统中的数据而言也是一种资源浪费。

发明内容

本发明所要解决的技术问题是提供一种利用ERP系统中的涉税单据数据生成涉税凭 证的方法和系统，能提高涉税凭证的生成效率和准确率。

本发明解决上述技术问题的技术方案如下：一种利用ERP系统中的涉税单据数据生 成涉税凭证的方法，该方法包括：

步骤1：确定所述ERP系统中的所述涉税单据数据的来源单据的单据类型；

步骤2：根据单据类型与业务类型的对应关系，确定与所述涉税单据数据的来源单据 的单据类型相对应的业务类型；

步骤3：根据业务类型与涉税凭证模板之间的对应关系以及与所述涉税单据数据的来 源单据的单据类型相对应的业务类型，确定针对所述涉税单据数据所采用的涉税凭证模 板；其中，所述涉税凭证模板至少包括模板摘要、涉税科目、所述涉税科目的借贷方向、 借贷方发生额；

步骤4：填写所述模板摘要，并将所述涉税单据数据中的相应数据项分别填入所述涉 税科目、所述涉税科目的借贷方向以及所述借贷方发生额的位置；

步骤5：根据所述涉税凭证模板生成所述涉税凭证输出。

本发明的有益效果是：本发明确定了涉税单据数据的来源单据的单据类型之后，即 可依据单据类型与业务类型的对应关系，确定与该来源单据的单据类型相对应的业务类 型，进而依据业务类型与涉税凭证模板之间的对应关系，确定针对该涉税单据数据所采 用的涉税凭证模板；接下来通过填写涉税凭证模板中的模板摘要以及将涉税单据数据中 的相应数据项分别填入涉税凭证模板中的涉税科目、涉税科目的借贷方向以及借贷方发 生额的位置，完成了涉税凭证的生成与输出。可见，本发明生成涉税凭证的过程基本可 自动完成，人工录入的信息量（如模板摘要）非常少，这极大地减少了制作涉税凭证的 人力、时间投入量，提高了涉税凭证的生成效率；同时，由于涉税凭证的分录数据基本 来自ERP系统中的涉税单据数据，因而涉税凭证的准确率也大大提高。

在上述技术方案的基础上，本发明还可以做如下改进：

进一步，所述步骤1的方法为：确定所述ERP系统中的所述涉税单据数据的来源单 据的单据类型，使所述单据类型为涉税单据类型库中的一种单据类型。

进一步，所述涉税单据类型库包括：不以单据为载体的涉税业务所采用的虚拟 单据类型、以单据为载体的涉税业务所采用的涉税单据类型子库。

进一步，所述涉税科目为涉税科目库中的一种涉税科目；其中，所述涉税科目库包 括：税额差异科目、财务科目子库。

进一步，在所述步骤4之后，在所述步骤5之前，还包括步骤45：将所述涉税单据 数据中的账簿数据项分别填入税务账簿中的相应位置；则

所述步骤5还包括：建立所述税务账簿与所述涉税凭证之间的关联关系。

进一步，所述步骤1中，所述涉税单据数据的来源单据的数量为N份，N为大于1 的整数，且各来源单据的单据类型相同；则

所述步骤2所确定的所述涉税单据数据的各来源单据的单据类型相对应的业务类型 也相同；

所述步骤3所确定的针对来自各来源单据的所述涉税单据数据所采用的涉税凭证模 板也相同；

所述步骤4为：填写N份所述涉税凭证模板，使每份所述涉税凭证模板中的所述涉 税科目、所述涉税科目的借贷方向、所述借贷方发生额仅来自一份所述来源单据的涉税 单据数据中的相应数据项，并填写每份所述涉税凭证模板的所述模板摘要；

所述步骤5的方法为：将根据各涉税凭证模板分别生成的各涉税凭证合并为一份合 并涉税凭证，并将所述合并涉税凭证作为结果输出。

另外，本发明还提供了一种利用ERP系统中的涉税单据数据生成涉税凭证的系统， 该系统包括：单据类型确定模块、业务类型确定模块、涉税凭证模板确定与填写模块； 其中，

所述单据类型确定模块用于，确定所述ERP系统中的所述涉税单据数据的来源单据 的单据类型，并将所述涉税单据数据发送到所述涉税凭证模板确定与填写模块，将所述 单据类型发送到所述业务类型确定模块；

所述业务类型确定模块用于，根据单据类型与业务类型的对应关系，确定与所述涉 税单据数据的来源单据的单据类型相对应的业务类型，并将所述业务类型发送到所述涉 税凭证模板确定与填写模块；

所述涉税凭证模板确定与填写模块用于，根据业务类型与涉税凭证模板之间的对应 关系以及与所述涉税单据数据的来源单据的单据类型相对应的业务类型，确定针对所述 涉税单据数据所采用的涉税凭证模板，该涉税凭证模板至少包括模板摘要、涉税科目、 所述涉税科目的借贷方向、借贷方发生额；填写所述模板摘要，并将所述涉税单据数据 中的相应数据项分别填入所述涉税科目、所述涉税科目的借贷方向以及所述借贷方发生 额的位置；根据所述涉税凭证模板生成所述涉税凭证输出。

进一步，还包括账簿填写模块，其用于：接收所述单据类型确定模块送来的所述涉 税单据数据，并将其中的账簿数据项分别填入税务账簿中的相应位置；接收所述涉税凭 证模板确定与填写模块送来的所述涉税凭证，并建立所述税务账簿与所述涉税凭证之间 的关联关系。

附图说明

图1为本发明提出的利用ERP系统中的涉税单据数据生成涉税凭证的方法的流程 图；

图2为本发明提出的利用ERP系统中的涉税单据数据生成涉税凭证的系统的结构 图；

图3为本发明中的单据类型与业务类型之间的对应关系的示意图；

图4为本发明中的涉税科目库的示意图；

图5为本发明生成的涉税凭证的示意图；

图6为本发明得到的税务账簿的示意图。

具体实施方式

以下结合附图对本发明的原理和特征进行描述，所举实例只用于解释本发明，并非 用于限定本发明的范围。

图1为本发明提出的利用ERP系统中的涉税单据数据生成涉税凭证的方法的流程图。 如图1所示，该方法包括：

步骤101：确定ERP系统中的涉税单据数据的来源单据的单据类型。

ERP系统存储了大量的数据，这些数据有的来自真实的单据，如采购单据数据、入库 单据数据等，有的则不是来自真实的单据，如企业支付的员工工资等是没有单据的，但 这些数据也被保存到ERP系统中，本发明将这些不以单据为载体的数据称为虚拟单据数 据。ERP系统存储的这些数据有的与缴税有关，本发明称之为涉税数据，如员工工资、采 购单据数据等，有的则与缴税无关，如材料的移库单据数据等，这些称为非涉税数据。 本发明所涉及的涉税单据数据，既包括以单据为载体且与缴税有关的真实单据数据，还 包括不以单据为载体且与缴税有关的虚拟单据数据。

来自真实单据的涉税单据数据，其来源单据为上述的真实单据，则该来源单据的单 据类型也容易确定；而员工工资等不是来自真实单据（即不以单据为载体）的虚拟单据 数据，其来源单据可认为是虚拟单据，该虚拟单据的单据类型可认为是虚拟单据类型。

具体的，可以设计一涉税单据类型库，其中保存了一种以上的单据类型，这样，该 步骤的方法可以为：确定ERP系统中的涉税单据数据的来源单据的单据类型，使单据类 型为涉税单据类型库中的一种单据类型。

考虑到上述的来源单据可以为真实单据，也可以为虚拟单据的情况，这里的涉税单 据类型库就应包括：不以单据为载体的涉税业务所采用的虚拟单据类型、以单据 为载体的涉税业务所采用的涉税单据类型子库（该涉税单据类型子库可以包括 一种以上的有别于上述的虚拟单据类型的单据类型）。

步骤102：根据单据类型与业务类型的对应关系，确定与涉税单据数据的来源单据的 单据类型相对应的业务类型。

企业有各种业务，凡是与缴税有关的业务（本发明称之为涉税业务），都可以设置与 其对应的业务类型。由于每种涉税业务的主要经济数据都可以用涉税单据（如上述的真 实单据以及虚拟单据）来反映，而涉税单据又都对应于单据类型，因此，单据类型与业 务类型之间也就有了对应关系。

本发明中的业务类型可以为税法规定的涉税业务类型，如销售收入业务、员工工资 支出等，也可以为视同销售、固定资产损失、盘盈盘亏等与税法规定有一定差异 的税额差异业务类型。

业务类型的种类繁多，为了方便管理，可以采取两级制，即将业务类型分为A个一 级业务类型（A为不小于1的整数），每个一级业务类型进一步细分为若干个明细业务类 型。这样，单据类型与明细业务类型之间可以为一一对应的关系，而单据类型与一级业 务类型之间可以不为一一对应的关系。

在步骤101确定了涉税单据数据的来源单据的单据类型的基础上，本步骤根据单据 类型与业务类型的对应关系，就可以确定该单据类型所对应的业务类型，确定的方法可 以为：根据单据类型与明细业务类型之间的一一对应关系，确定该单据类型所对应的明 细业务类型；也可以为：根据单据类型与一级业务类型之间的对应关系（不一定是一一 对应关系），人工确定该单据类型所对应的一级业务类型，当然，在此基础上，也可以 进一步通过人工方式或自动确定该单据类型所对应的明细业务类型。

步骤103：根据业务类型与涉税凭证模板之间的对应关系以及与涉税单据数据的来源 单据的单据类型相对应的业务类型，确定针对涉税单据数据所采用的涉税凭证模板。

本步骤用于确定涉税凭证模板。这里的涉税凭证模板至少包括模板摘要、涉税科目、 涉税科目的借贷方向、借贷方发生额这四项分录，其他的分录如日期、制作人等也可以 包含在内。上述的模板摘要指的是该涉税凭证的摘要部分；涉税科目为涉税科目库中的 一种涉税科目，而涉税科目库包括：财务科目子库（包括国家财务制度规定的若干 种财务科目）、税额差异科目（与国家财务制度规定有一定差异的涉税科目）； 涉税科目的借贷方向指的是该涉税科目属于借款还是贷款；借贷方发生额则指的 是该涉税凭证的款项额度，可以直接来自涉税单据数据的数据项，也可以根据涉税单据 数据上的数据项计算得来。

业务类型与涉税凭证模板之间具有对应关系。具体的，上述的明细业务类型可以与 涉税凭证模板之间具有一一对应的关系，而一级业务类型可以与涉税凭证模板之间具有 一一对应关系，也可以具有一一对应关系之外的对应关系（如一个一级业务类型对应多 个涉税凭证模板，或一个涉税凭证模板对应多个一级业务类型）。

步骤104：填写模板摘要，并将涉税单据数据中的相应数据项分别填入涉税科目、涉 税科目的借贷方向以及借贷方发生额的位置。

本步骤为涉税凭证模板的填写步骤，具体的，本步骤至少需要填写上述的模板摘要、 涉税科目、涉税科目的借贷方向以及借贷方发生额这四项，其余的分录也可以填写。

模板摘要可以采取手工填写的方式进行，也可以采取自动赋值的方法实现。

涉税科目、涉税科目的借贷方向以及借贷方发生额的内容均来自涉税单据数据中的 相应数据项。

步骤105：根据涉税凭证模板生成涉税凭证输出。

涉税凭证模板确定了涉税凭证各分录的计算方法，该计算所需的数据源来自步骤104 填入涉税科目、涉税科目的借贷方向以及借贷方发生额所在位置的相应数据项。因此， 在步骤104的基础上，可以根据该涉税凭证模版预定的计算方法，确定涉税凭证各分录 的值，进而生成涉税凭证并输出。

由此可见，本发明确定了涉税单据数据的来源单据的单据类型之后，即可依据单据 类型与业务类型的对应关系，确定与该来源单据的单据类型相对应的业务类型，进而依 据业务类型与涉税凭证模板之间的对应关系，确定针对该涉税单据数据所采用的涉税凭 证模板；接下来通过填写涉税凭证模板中的模板摘要以及将涉税单据数据中的相应数据 项分别填入涉税凭证模板中的涉税科目、涉税科目的借贷方向以及借贷方发生额的位置， 完成了涉税凭证的生成与输出。可见，本发明生成涉税凭证的过程基本可自动完成，人 工录入的信息量（如模板摘要）非常少，这极大地减少了制作涉税凭证的人力、时间投 入量，提高了涉税凭证的生成效率；同时，由于涉税凭证的分录数据基本来自ERP系统 中的涉税单据数据，因而涉税凭证的准确率也大大提高。

上述的步骤101-105生成了涉税凭证，这只是税务工作的一种，在此基础上，还可 以进一步自动对企业的税务账簿进行补充，从而为企业提供实时的税务账簿进行查阅， 提高管理决策的效率和质量。这样，在步骤104之后，在步骤105之前，还可以包括步 骤1045：将涉税单据数据中的账簿数据项分别填入税务账簿中的相应位置。步骤1045 中的账簿数据项是指涉税单据数据中与税务账簿有关的数据项，例如销售额、员工工资 支出等。步骤105还可以包括：建立税务账簿与涉税凭证之间的关联关系，从而在翻阅 税务账簿时，方便通过该关联关系查阅相关的涉税凭证的内容。这里的关联关系可以用 标记的形式来实现，即在税务账簿上设置相应涉税凭证的标记，同时在涉税凭证上设置 税务账簿的标记。涉税凭证上的该标记还可以进一步表明该涉税凭证的分录已入账。

步骤101所涉及的涉税单据数据的来源单据可以只有1份，即涉税单据数据只来自1 份单据。

步骤101中，涉税单据数据的来源单据的数量也可以为N份（N为大于1的整数）， 并且各来源单据的单据类型相同。这样：

步骤102所确定的涉税单据数据的各来源单据的单据类型相对应的业务类型也相同；

步骤103所确定的针对来自各来源单据的涉税单据数据所采用的涉税凭证模板也相 同；

步骤104为：填写N份涉税凭证模板，使每份涉税凭证模板中的涉税科目、涉税科 目的借贷方向、借贷方发生额等分录仅来自一份来源单据的涉税单据数据中的相应数据 项，也就是使每份涉税凭证模板上所要填写的内容仅来自一份来源单据的涉税单据数据， 而与其他的来源单据的涉税单据数据无关。该步骤还要填写每份涉税凭证模板的模板摘 要；

步骤105可以涉税凭证的合并，具体方法为：将根据各涉税凭证模板分别生成的各 涉税凭证合并为一份合并涉税凭证，并将合并涉税凭证作为结果输出。

本发明还提出了一种利用ERP系统中的涉税单据数据生成涉税凭证的系统，图2为 该系统的结构图。如图2所示，该系统包括：单据类型确定模块201、业务类型确定模块 202、涉税凭证模板确定与填写模块203。

图2中，单据类型确定模块201用于，确定ERP系统中的涉税单据数据的来源单据 的单据类型，并将涉税单据数据发送到涉税凭证模板确定与填写模块203，将单据类型发 送到业务类型确定模块202；

业务类型确定模块202用于，根据单据类型与业务类型的对应关系，确定与涉税单 据数据的来源单据的单据类型相对应的业务类型，并将业务类型发送到涉税凭证模板确 定与填写模块203；

涉税凭证模板确定与填写模块203用于，根据业务类型与涉税凭证模板之间的对应 关系以及与涉税单据数据的来源单据的单据类型相对应的业务类型，确定针对涉税单据 数据所采用的涉税凭证模板，该涉税凭证模板至少包括模板摘要、涉税科目、涉税科目 的借贷方向、借贷方发生额；填写模板摘要，并将涉税单据数据中的相应数据项分别填 入涉税科目、涉税科目的借贷方向以及借贷方发生额的位置；根据涉税凭证模板生成涉 税凭证输出。

进一步，为了方便税务账簿的自动补充，该系统还可以包括账簿填写模块，其用于： 接收单据类型确定模块201送来的涉税单据数据，并将其中的账簿数据项分别填入税务 账簿中的相应位置；接收涉税凭证模板确定与填写模块203送来的涉税凭证，并建立税 务账簿与涉税凭证之间的关联关系。

图3展示了本发明中的单据类型与业务类型之间的对应关系。图3中，左侧的 列展示的是单据类型（如采购、销售、库存、生产制造、总账、工资管理、固定 资产及其下辖的固定资产卡片、固定资产变动单、固定资产清理单等），右侧展示 的则是业务类型。具体的，如图3所示，单据类型“固定资产清理单”与“税额 差异”门类下辖的三项业务类型对应（以勾选表示该对应关系）。

图4则为本发明中的涉税科目库的示意图，如图4所示，左侧的是国家财务制 度规定的若干种财务科目组成的财务科目子库，右侧则是包括税额差异科目和 财务科目子库在内的涉税科目库。

图5为本发明生成的涉税凭证的示意图。如图5所示，该涉税凭证包括填写完成的 模板摘要（图中名称为“摘要”）、涉税科目（图中名称为“科目”）、涉税科目的借贷方 向（图中以“借方”或“贷方”下是否有数额表示）、借贷方发生额（以图中的数额表示） 等分录以及凭证字、凭证号、日期、附件数、合计等其他分录。

图6为本发明得到的税务账簿（图中名称为税务账簿）的示意图。如图6所示，该 税务账簿的统计时间区间为2012年10月1日至2012年11月30日，其中的数据来自涉 税单据数据中的账簿数据项，通过点击摘要或科目下的具体项目，可关联至相应的涉税 凭证。

由此可见，本发明具有以下优点：

（1）本发明确定了涉税单据数据的来源单据的单据类型之后，即可依据单据类型与 业务类型的对应关系，确定与该来源单据的单据类型相对应的业务类型，进而依据业务 类型与涉税凭证模板之间的对应关系，确定针对该涉税单据数据所采用的涉税凭证模板； 接下来通过填写涉税凭证模板中的模板摘要以及将涉税单据数据中的相应数据项分别填 入涉税凭证模板中的涉税科目、涉税科目的借贷方向以及借贷方发生额的位置，完成了 涉税凭证的生成与输出。可见，本发明生成涉税凭证的过程基本可自动完成，人工录入 的信息量（如模板摘要）非常少，这极大地减少了制作涉税凭证的人力、时间投入量， 提高了涉税凭证的生成效率；同时，由于涉税凭证的分录数据基本来自ERP系统中的涉 税单据数据，因而涉税凭证的准确率也大大提高。

以上所述仅为本发明的较佳实施例，并不用以限制本发明，凡在本发明的精神和原 则之内，所作的任何修改、等同替换、改进等，均应包含在本发明的保护范围之内。