Aktuelle Ermittlungen der Steuerfahndung und des Zolls

摘要

Die Steuerfahndung erfuhr in den letzten Jahren einen rasanten Arbeitszuwachs. Bereits die bundesweiten Ermittlungen gegen Verantwortliche von Kreditinstituten und gegen Bankkunden stellten Massenverfahren enormen Ausmaßes dar. Weitere Aufgabenfelder [z. B. Geldwäsche-Verdachtsanzeigen; Schein- und Abdeckrechnungen, namentlich im Baugewerbe; ausländische (Werkvertrags-) Unternehmer] tun sich auf, die sehr großen Mengen zu prüfenden Materials hervorzubringen. Oft reichen die Erkenntnisse (noch) nicht für Durchsuchungsmaßnahmen der Steuerfahndung aus, sodass rndie Unterlagen als Kontrollmaterial an die Finanzämter weitergesandt werden. Somit geraten auch die Finanzämter unter steigenden Arbeitsdruck, wobei aber gleichzeitig der Zwang der öffentlichen Haushalte zu Personaleinsparungen besteht. Bei der „Bankenfahndung" entschärfte sich das Problem für die Finanzbehörden durch die Kooperation der Kreditinstitute und die Selbstanzeigen vieler Bankkunden. Es bleibt abzuwarten, ob der Rat zur Selbstanzeige, der in letzter Zeit häufiger in Presseartikeln zu lesen ist, auch in den neueren Ermittlungsbereichen der Finanzbehörden befolgt wird.