谈内部控制体系的规范运行与优化

摘要

目前,中国石油内部控制体系的设计和建设已初步完成而即将步入运作阶段。文章对内控体系的运行及优化还需做的一些工作进行了探讨,认为内控体系在其运行过程中,需要加大宣贯力度,增强员工的认同感和执行力,维护其权威性;建立自省优化机制,发现问题及时修改完善;建立突发事件应急机制,包括异常情况的应对指引、突发事件应变指引和“先斩后奏”权限指引等;建立员工的信息与沟通渠道;确立手册的分解原则等。