基于价值创造的现金流量管理--G公司的现金流量管理实务

摘要

现金流量是企业价值的形象化指标，因此进行现金流量管理必须以价值为导向。本文结合A股上市公司G公司的现金管理实务，着重阐述现金流量管理在制度权限层面以及实际操作层面的具体安排。笔者认为现金流量的集中管理正好可以有效的达到现金资产收益性和流动性的平衡，而在实际操作层面，应该建立以现金流量为核心的预算管理体系、基于价值创造进行现金流量流向和现金流动性管理。