现金流量

摘要： 《中华人民共和国企业破产法(试行)》于1986年出台,继2006年修订通过后2007年6月1日起施行。新《破产法》不仅规范了破产清算程序,确立了拯救濒临破产企业的重整与和解程序,建立了不同于旧破产法中清算组的破产管理人制度,并于2011年,2012年,2019年先后出台了司法解释(一)、(二)、(三)。企业会计信息反映核算主体经营成果、财务状况、现金流量等情况,从会计视角揭示经济活动状况。

摘要： 随着环境的变化,现行会计信息披露体系在反映企业未来价值时愈发显得无力。文章针对会计信息披露体系的缺陷,创新性地提出和设计了增量价值信息披露体系。该体系作为一种反映公司未来价值的新披露形式,以公司现有信息披露渠道为依托,整合财务信息披露和非财务信息披露中各项与公司未来价值相关的数据,形成以增量价值资源投入信息、增量价值资源储备信息、增量价值资源配置信息、增量价值资源风险与维护信息四个部分为主的披露体系以及基于增量价值信息反映企业未来价值的增量价值模型,旨在弥补现有信息披露体系的缺陷,反映企业未来价值,强化内外信息环境,提高信息使用者决策效率。

摘要： 财务报表分析是财务管理的重要内容,通过分析所得出的结果可以让企业更好地了解现阶段经营情况,及时发现现金流量存在的问题。但是,企业在财务报表分析过程中存在着一定的问题,所展示的内容存在局限性。基于此,本文对企业财务报表分析内容、分析目的、分析作用和分析方法进行探讨,分析其存在的问题和解决策略,以期为企业财务报表分析工作更好开展提供有效参考。

摘要： 2022年3月10日,广东冠豪高新技术股份有限公司发布2021年度主要业绩公告。数据显示,报告期内公司实现营业收入73.98亿元,同比上升13.86%,创历史新高;经营活动产生的现金流量11.73亿元,同比上升16.23%。受低效资产破产清算计提坏账损失影响,公司实现利润3.97亿元,较上年同期减少13.08%,经营性利润仍实现稳步增长。报告期内,公司实现归母净利润1.38亿元,扣非归母净利润为688,374.46元,主要系合并前粤华包实现的利润属于非经常性损益所致,不影响公司股东所享受的收益。制造业是立国之本、强国之基。作为国内大型涂布新材料企业,冠豪高新坚定“深化改革”总基调,贯彻高质量可持续发展新理念,乘势而上,交出一份诚意满满的年度报告。

摘要： 本研究以A上市公司2015-2019年连续五年的现金流量为依据,运用FCFF模型估算其2020-2024年的自由现金流量,探究FCFF模型在中国汽车制造企业的价值评估的适用性。经计算得出,A的股权资本成本和债务资本成本分别为4.41%和4.44%,进而计算加权平均资本成本为4.06%,整体企业价值约为95 380 834.50万元。研究发现:A公司未来五年现金流量充足,市值仍会获得较大的发展;目前存在负债率较高、偿债能力较弱、公司价值收益率较低等问题。鉴于此,应实施的举措为:优化融资方式,降低债务资本成本,加强战略管理,提升企业整体价值的收益率。

摘要： 在现代企业经营中,企业生产经营的每一个步骤都与现金流量环环相扣,现金流量管理的重要性日益显现。文章通过对我国企业的现金流量管理现状进行思考,分析了企业现金流量管理的必要性以及存在的问题,进一步提出了加强现金流量管理的对策建议,期望能够为广大企业经营者提供一点积极的参考意见,从而共同为提高企业资金利用率,延续企业生命力,促进企业可持续发展尽绵薄之力。

摘要： 合并报表能够有效反映企业内部所涉及的资金、收益以及负债情况,为管理者提供真实可靠的财务信息数据,一定程度上影响着建筑企业的各项重大决策,对于建筑企业自身发展有推进作用。一、合并报表的相关概念所谓合并报表,主要指的是以往母公司和子公司单独编制会计报表,之后实现有机统一,由母公司制定出综合性的报表,对整个公司整体经营成果、财务状况以及现金流量进行全面而系统的反馈。

摘要： 有效的业绩评价指标体系对于企业发展至关重要,传统的杜邦财务分析体系在我国公司财务报告分析中得到了广泛应用,但还有很多局限性。文章区分了企业经营活动和金融活动,引入现金流量指标,构建了以权益经营净现率为核心指标改进的杜邦分析体系,并将其运用在A建筑集团工程有限公司。通过对比分析传统杜邦分析体系和改进的杜邦分析体系,提出优化对策,旨在对企业进行全面分析和综合评价,促进建筑施工企业高质量发展。

摘要： 受2020年新冠疫情影响,中国经济市场遭受到了严重的打击,在此期间,多数企业因资金链断裂而倒闭关门,可见现金流量管理对企业的成长与发展至关重要。本文选取了A公司作为研究对象,首先从现金流量结构对公司近三年经营活动现金流量、投资活动现金流量、筹资活动现金流量进行了分析;然后从现金流量指标对公司偿债能力、盈利能力进行剖析,发现该公司在现金流量管控方面存在一定问题;最后结合新冠疫情之下发展状况,提出了相对应的现金流量管理策略。

摘要： 企业在进行财务管理时,对现金流量的管理极为重要。本文通过研究NF公司如何对现金流进行管理并帮助其提高现金流管理水平以实现利润最大化,运用了文献研究法、案例分析法等研究方法,在参考国内外相关理论结果的基础上,分析了NF公司现阶段发展水平及在预算、经营、投资和筹资时的现金流量,对比了各年的财务比率。其结论及对策对相关的大中型企业如何正确、快速地筹集和使用资金,确保资金流动性和盈利性方面也具有参考意义。

摘要： 随着经济全球化的不断加剧,企业所面临的竞争日益激烈,如何做好企业现金管理对于企业的生存和发展至关重要.而现金流量表在企业财务报表系统中与现金管理的关系最为密切,通过现金流量表分析,可以正确评价企业当前及未来的偿债能力与支付能力.本文对现金流量表分析的作用、财务分析比率的局限等问题进行研究,提出了增强财务比率适用性和提高现金流量分析效果的对策.

摘要： 本文以内部控制理论来分析某送变电公司现金流量的控制策略,以达到企业经营管理目标.指出电力行业在经济发展中不断完善自身市场，行业之间的竞争趋于白热化，传统的计划经济模式与先进的经营理念产生了激烈的冲突，该供电公司送变电工程公司内部管理模式的发展经历了一个曲折的过程。从迷茫到思考，在不断探索与修正之中前进。

摘要： 本文详细列举了医院先进流量的特点，分析了医院现金流量会计控制的意义，并发现了其中所存在的各种问题。为了更好的对医院现金流量进行会计控制，本文给出了医院现金流量规划应遵循的原则，医院现金流量会计控制体系及流动资产管理模式。

摘要： 看透数字背后的真相,让财务数据成为管理依据.单纯的看报表不是目的,是要读懂数字背后的企业,从报表了解企业的财务状况、经营成果和现金流量,分别对应着资产负债表、利润表和现金流量表.

摘要： 矿山工程基建期和投资回收期长,存在大量的不确定性因素,盈亏平衡分析可以科学判断项目的风险情况和对不确定性因素变化的承受能力.从是否考虑资金的时间价值和项目整个寿命期内的现金流量变化,分别对静态盈亏平衡分析和动态盈亏平衡分析进行分析比较,测算项目的盈亏平衡点,并以静态分析为辅,动态分析为主的原则,准确的分析和判断项目的风险情况,为投资决策者提供相对客观的依据.

摘要： 党的十八届三中全会指出,要"借鉴国外有益经验,勇于推进理论和实践创新".本文借鉴西方在预算管理实践中,通过会计学、经济学、理财学、管理学等科学来指导预算管理的思想,针对部分钢铁企业预算编制的情况,从下述六个方面提出改进建议:引入零基预算,提升全面预算管理水平;引入现金流量预算指标来实现企业现金流入流出的最优化控制;加强财务指标分析来整体反映企业的盈利、资产、前景与风险;采用科学方法预测与控制成本;科学衡量生产要素的成本,客观地分析企业价值;采用套期保值等手段,规避汇率风险.

摘要： 2008年金融危机之后，中国钢铁行业发展进入后危机阶段。随着2008年4万亿救市计划启动之后，钢铁行业经历了一个短暂加速发展的过程。而随着新一届政府上台，全力推行经济体制改革和结构调整，钢铁业又遭遇不同的发展态势，比如产能过程、现金流趋近等。本文以五家典型上市钢企为例，从资产负债表，利润表，现金流量表三大财务报表角度来了解2008年金融危机之后我国钢铁行业的发展态势。

摘要： 本文初步探讨了中国货币MO与消费者价格指数(CPI)之间的关系.作者基于月度数据,在对MO和CPI序列进行了季节调整、剔除异常点并控制了春节因素以后,分别建立了单变量的ARMA模型和二元变量的VARMA模型.基于两种模型的预测精度比较,表明CPI对于MO有预测作用,而MO对CPI则没有预测作用.这说明对于MO这一口径来说,价格决定货币,而非货币决定价格.

摘要： 本文初步探讨了中国货币MO与消费者价格指数(CPI)之间的关系.作者基于月度数据,在对MO和CPI序列进行了季节调整、剔除异常点并控制了春节因素以后,分别建立了单变量的ARMA模型和二元变量的VARMA模型.基于两种模型的预测精度比较,表明CPI对于MO有预测作用,而MO对CPI则没有预测作用.这说明对于MO这一口径来说,价格决定货币,而非货币决定价格.

摘要： 本文初步探讨了中国货币MO与消费者价格指数(CPI)之间的关系.作者基于月度数据,在对MO和CPI序列进行了季节调整、剔除异常点并控制了春节因素以后,分别建立了单变量的ARMA模型和二元变量的VARMA模型.基于两种模型的预测精度比较,表明CPI对于MO有预测作用,而MO对CPI则没有预测作用.这说明对于MO这一口径来说,价格决定货币,而非货币决定价格.

摘要： 本发明公开一种基于电量变动的供电企业现金流量预测模型，包括，电量预测模块，运用逐点预测法，采用深度学习LSTM模型进行电量预测；售电现金流入计算模块，按照“用电分类”和“电压等级”两个维度展现售电量预测结果，按照不同行业、不同电压等级的售电价规范计算出售电现金流入值。本发明将LSTM模型运用于电量预测，准确预测全行业未来一段时间的电量变化趋势，有助于电力企业掌握售电市场变化趋势，合理分配电力资源。

摘要： 本发明涉及一种用于生成现金流量表的云计算应用平台构建方法，与现有技术相比解决了无法利用计算机技术实现现金流量表自动生成的缺陷。本发明包括以下步骤：构建用户服务平台；建立金融数值数据库与云计算平台的数据关联；建立计算模型数据库并与用户服务平台建立数据关联；建立计算模型数据库与云计算平台的数据关联；建立现金流量表生成步骤模块。本发明基于云数据处理技术，能够准确、快捷生成现金流量表，充分利用大数据的处理优势，具有快捷、准确的特点。

摘要： 本申请公开了一种内部现金流量的抵销方法、装置、终端设备和存储介质，涉及办公自动化领域。本申请调用财务中台进行现金流的取数、提取、汇总、核对和抵销，实现所有合并层单位自动采集、自动提取、自动汇总、自动核对和自动抵销，极大降低了财务人员核对及抵销确认的工作量和减少出错的可能，从而有效提升企业月报和年报对外披露的效率。

摘要： 本发明公开了一种现金流量表主表自动生成方法，包括包括以下步骤：1）根据会计凭证起始时间和结束时间，打开会计凭证数据库，按照会计凭证时间和会计凭证编号逐一取出会计凭证数据；2）判断借方科目是否为现金，并执行相应步骤；3）判断贷方科目是否为现金，并执行相应步骤；4）判断所有会计凭证是否检索完毕，若是，则生成现金流量表；若不是，则检索下一张会计凭证数据。本方法是在充分理解现金流量表的核心思想的基础上，通过对会计凭证的对应关系分析，并利用计算机手段实现自动生成现金流量表。

摘要： 本发明公开了一种现金流量表自动生成方法，方法中包含三个功能模块，分别是：构建现金流量科目规则特征模块、构建现金流量项目的现金流量归集规则引擎模块、自动获取现金流量数据模块。本发明把现金流量科目、现金流量科目方向、对应科目作为现金流量项目的最小规则单元，用以实现凭证分录数据自动匹配现金流量项目。

摘要： 本发明公开一种基于电量变动的供电企业现金流量预测模型，包括，电量预测模块，运用逐点预测法，采用深度学习LSTM模型进行电量预测；售电现金流入计算模块，按照“用电分类”和“电压等级”两个维度展现售电量预测结果，按照不同行业、不同电压等级的售电价规范计算出售电现金流入值。本发明将LSTM模型运用于电量预测，准确预测全行业未来一段时间的电量变化趋势，有助于电力企业掌握售电市场变化趋势，合理分配电力资源。

摘要： 本发明公开了一种基于ARIMA的现金流量预测方法：获取现金流量时间序列数据，建立散点图，自相关函数，偏自相关函数，利用游程检验法检验序列平稳性；对时间序列数据进行平稳化处理，根据识别规则，建立相应ARIMA模型；进行参数估计，检验是否具有统计意义；进行假设检验，诊断残差序列是否为白噪声；利用已通过检验的模型进行预测分析。该方法基于差分自回归移动平均算法求解现金流量预测问题，完成现金流入、现金流出预测。

摘要： 本发明涉及一种测算企业现金流量的方法和系统。所述方法包括：获取预定义的影响预测期内企业现金流量的关键指标，并对所述关键指标进行量化；所述关键指标包括企业外部影响因素指标和企业内部经营决策指标；将量化后的关键指标作为输入变量或模型参数，构建测算模型，所述测算模型包括固定资产测算子模型和无形资产测算子模型；获取所述固定资产测算子模型和无形资产测算子模型的测算结果，根据所述计算结果计算利润测算表中的项目数据和资产负债测算表中的项目数据；根据所述利润测算表中的项目数据和资产负债测算表中的项目数据计算现金流量表中各测算项目的值，以得到企业预测现金流量表。通过本发明可有效提高测算企业现金流量的准确度。

摘要： 本发明涉及一种用于生成现金流量表的云计算应用平台构建方法，与现有技术相比解决了无法利用计算机技术实现现金流量表自动生成的缺陷。本发明包括以下步骤：构建用户服务平台；建立金融数值数据库与云计算平台的数据关联；建立计算模型数据库并与用户服务平台建立数据关联；建立计算模型数据库与云计算平台的数据关联；建立现金流量表生成步骤模块。本发明基于云数据处理技术，能够准确、快捷生成现金流量表，充分利用大数据的处理优势，具有快捷、准确的特点。

摘要： 本发明提供了一种基于银行对账单的集团合并现金流量表的编制方法，包括辨别规则设置步骤；数据采集步骤；数据识别与过滤步骤；现金流量数据分类步骤；现金流量表生成步骤。本发明将交易数据中的资金归集交易数据、银行调账数据、退款数据、同一单位不同账户划转交易数据、集团内部交易数据进行标识与过滤，提高了合并现金流量表的数据精度度；而且整个编制过程不需要人工干预，智能化程度高，提高了现金流量表的编制效率。