完善企业货币资金内部控制的探讨——一个时案例引起的思考

摘要

@@ 一、有关案例过程rn某次审计过程中,审计人员关注到某公司存在一笔大额应收款项,账龄才不到一年,却全额计提了坏账准备.从账务处理过程看,更是蹊跷.某月某日划入某外地公司大额款项,第二天又以支付工资名义支付了同等金额的款项.难道是以支付工资名义划人其他账号私设小金库?为什么会在前后两天有相同金额的两笔资金流出呢,而且相隔时间不长就对其中一笔全额计提了坏账准备.这一可疑的信息引起了审计小组的高度关注,审计人员百思不得其解.