企业现金流平衡管理

摘要

通常资本市场、银行、金融机构、投资机构对现金流的关注要远大于利润。 在企业实际经营过程中,利润和现金流不会同步,主要是因为利润和现金流量的来源不同。 利润是用来衡量业绩的会计数据,利润的质量取决于利润转换为现金流量的能力。 在分析利润质量时,重点是利润能否变现转换为现金流量,是否具有可持续性。 现金流直接关系企业发展,始终贯穿企业经营,企业经营活动从资金投入开始,任何一个行为都会与现金流产生关系。 如果企业现金流管理出现问题,企业将面临巨大风险。 为了帮助企业解决现金流管控问题,识别现金流管理风险,构建完善的现金流管控体系,文章重点从认识和理解企业现金、企业现金流、现金流增减变动情形、企业现金流量管理问题及现金流管理运作几个方面提出解决方案,希望帮助企业实现健康运营和可持续发展。