浅析企业集团营运资金管理

摘要

从现金流量表的结构看,企业的经济活动包括经营活动、投资活动、筹资资活动等三大活动.三大经济活动中,经营活动无疑是贯穿于企业全生命周期的,其所涉及的现金流具有业务笔数多、资金流量大等特点.这一活动中涉及的现金即是营运资金的主要构成部分.对于企业集团来说,由于所处行业不同,不同子公司、参股公司、分支机构的营运资金各有特点,需要厘清内部关系,加强营运资金管理.本文首先对营运资金管理进行概述,在此基础上,分析了企业集团加强营运资金管理的重要性,进而结合企业集团营运资金管理中存在的主要问题,提出加强营运资金管理的主要措施.