对会计师履行反洗钱义务监管的调查研究——以延边州为例

摘要

近年来,随着经济全球化的不断发展和互联网对世界的深入影响,有关经济犯罪的手段日益现代化和复杂化,同时由于国家对常规金融机构监管力度的日渐加大以及金融机构自身不断完善业务水平、提高反洗钱业务能力,洗钱犯罪已经逐步转向监管力度薄弱、法律缺位、制度空白的某些特定非金融行业,使得反洗钱监管工作遇到了新的瓶颈.会计师行业反洗钱工作的意义重大,会计师事务所在监管机构的指导下反洗钱意识逐渐增强,反洗钱工作取得了阶段性的进展,但是会计师行业履行反洗钱监管义务的工作仍然存在源头性的困难,亟待多方配合、全方位解决监管难题.