银行“对账”和对账单中问题及解决措施

摘要

银企对账有助于企业检查其财务制度的有效性，防范管理风险。企业将银行存款日记账与银行对账单核对时往往出现两者余额不同的情况。企业应该先分析未达账项，排除未达账项的影响后，两者的余额仍不符时，再分析是否是由操作风险、管理风险或外部风险导致的。通过分析银企对账中查出的问题，判断相关的财务制度是否有效的执行。本文主要提出了银行“对账”和对账单中常出现的问题并对此提出解决措施。