远期外汇合约与企业结算风险控制

摘要

远期外汇合约是指外汇买卖双方在成交时先就交易的货币种类、数额、汇率及交割的期限等达成协议,并用合约的形式确定下来,在规定的交割日双方再履行合约,办理实际的收付结算。远期外汇合约的主要目的就是规避汇率风险,不论是有远期外汇收入的出口企业,还是有远期外汇支出的进口企业,都可以与银行订立远期外汇合约,按预约的价格,在将来到期时进行交割,避免进口产品成本上升和出口销售收入减少的损失,以控制结算风险。 一、远期外汇合约与企业应收账款管理 企业在从事以外币计价的出口业务时,从出口合同签订到货物装船、办理货款结算,直至最终收到货款,需要经过一定时间,因此,自合同签订之日起。