企业现金持有水平指标的探究

摘要

现金流管理作为企业财务管理的核心环节,对维持企业的财务安全至关重要,而目前企业在确定自身现金持有水平以及合理现金持有量问题上却存在很多困难。综合运用“现金维持周期”和“现金持有比率”指标可以合理地预测企业短期内的现金支付能力,并以此为基础,在考虑行业现金管理特点和企业自身发展战略的前提下,分析企业现金持有量是否合理,使企业协调好现金的流动性、安全性和盈利性之间的关系。