个人分拆购付汇行为罪名探析

摘要

个人分拆购付汇是指个人将大额资金分拆成较小金额，利用多个他人账户，编造用途进行购汇，并将外汇资产转移至境外的行为。近年来这一行为呈现出涉案金额大、涉及人数众多、手法更为隐蔽等特点。对于数额较小、涉及人数较少、影响范围小的个人分拆购付汇行为，可以根据《中华人民其和国外汇管理条例》（下称《条例》）进行行政处罚；而对于超过一定数额且危害严重的个人分拆购付汇行为，目前法律对其所涉赚的罪名尚没有明确规定，