内部控制审计在企业的实践——以浙江省铁路投资集团有限公司为例

摘要

浙江省铁路投资集团有限公司(简称“集团公司”)是浙江省政府直属企业,为浙江铁路投融资平台,创造了全国闻名的“浙铁模式”.集团公司在优化完善内部控制体系的过程中,将内部审计作为实施内部控制环境的基础环节,对所属公司内部控制的有效性开展监督检查,实现内部控制机制的自我评估与整改完善,并在具体实践中结合实际,积极开拓创新,建立了适合自身特点的内部控制审计体系.