内部控制评价软件工具的开发与应用实践

摘要

建立规范的内部控制体系是国家推动中央企业做强做优的重要途径和基本要求,也是中国航天科技集团公司提升管理水平、防范风险、确保战略目标实现的重要措施。内部控制评价是确保内部控制有效执行的一项重要工作,其核心内容是通过监督检查全面评价内部控制的设计和运行有效性,发现内部控制的缺陷,促进内部控制的改进和有效执行。从中央企业的实践来看,做好内部控制评价工作除了要抓好组织落实、建章立制、