经营活动中的现金管理问题

摘要

咨询 我公司为一家娱乐公司，出纳每次将几天的营业额按照一个整数金额存入银行，并没有按照实际获得的营业额全部存入银行。例如本月收入16万元左右，出纳存入银行的只有11万元，另外5万元的营业收入没有存入银行而是在平常的经营活动中作为费用支付。这样处理是否合理？有关会计处理如何核算？另外，我公司发生的装修费用及音响款以借款单和汇款单形式报销，固定资产已经投入使用，请问是先作为借款进行会计处理还是直接计入固定资产？