城乡居民基本养老保险个人缴费标准的合理性——基于个人养老需求视角

摘要

城乡居民基本养老保险(城乡居保)个人养老金与个人养老需求紧密相关.在构建城乡居保个人养老年金精算模型和个人养老需求预测模型的基础上,对国发〔2014〕8号文件规定的个人缴费标准的合理性进行评价.结果表明,个人缴费标准设置不合理.若按最低缴费标准参保缴费,个人养老年金无法满足个人养老的生存需求的下限;若按最高缴费标准参保缴费,个人养老年金则无法满足个人养老的生活需求的下限;且个人养老年金与个人养老需求值之间的差距逐年增大.通过对个人缴费标准的合理区间进行测算后发现,个人缴费标准的合理区间值与个人账户收益率、个人累计缴费年限呈负相关关系.对此,应改革城乡居保个人缴费标准制为个人缴费区间制;拓宽个人账户基金的投资渠道;适当延长个人累计缴费的最低年限,并引导和鼓励个人早缴费、长缴费.