民营出版公司自营物流内部控制设计

摘要

内部控制是企业的重要管理手段之一。有效地内部控制可以促进企业实现其经营管理目标，规避企业管理风险。本文运用内部控制的理论知识，针对我国书业中的民营出版公司如何建立一套完善物流内部控制体系做出系统性研究。
　　民营出版公司作为图书出版行业内一只具有活力的出版群体，越来越认识到内部控制是企业必行的阶段和重要管理工具，但是我国书业物流内部控制管理在内部控制理论研究领域和管理领域几乎空白，尤其是对民营出版公司的核心管理环节-物流环节的风险控制薄弱、管理流程不规范的改进和构建没有可以直接借鉴的资料，成为困扰管理层的难题。
　　本文对A公司的物流管理现状和存在的问题进行深入分析，提出解决A公司目前物流管理问题的方法，重新构建了A公司在物流信息系统管理、库存管理、拣配环节、入库环节、退货环节等6个方面的关键内部控制流程。
　　通过使用平衡计分卡工具对A公司重新构建的物流内部控制流程应用前后对公司整体绩效目标的影响进行对比分析，论证了物流内部控制流程对企业整体绩效提升的重要影响和积极推进作用。我认为民营出版公司与A公司有着极其类似的管理模式，因此可以借鉴使用A公司的物流内部控制体系达到理想的物流管理效果。
　　本文为案例研究性论文，在写作的过程中采用了文献调查法、经验总结法、建立模型法等方法的结合运用，对所收集的资料进行比较、分析、归纳，从而为理论的阐述及实证的分析提供可以参考的信息。

目录

声明

摘要

第1章 绪论

1．1 论文研究的背景

1．2 论文研究的意义

1．3 国内外研究文献综述

1．3．1 国外研究文献综述

1．3．2 国内研究文献综述

1．4 本文研究内容

1．5 论文结构

第2章 民营出版公司物流管理现状及存在问题分析

2．1 民营出版公司物流的概况

2．1．1 民营出版公司物流定义

2．1．2 民营出版公司物流特点

2．2 A公司基本概况

2．3 A公司物流管理内部控制问题分析

2．3．1 A公司物流管理内部控制环境分析

2．3．2 A公司物流管理内部控制活动现状分析

2．4 本章小结

第3章：民营出版公司物流内部控制制度设计

3．1 民营出版公司物流管理现状

3．2 A公司物流内部控制设计

3．2．1 A公司物流信息系统的内部控制

3．2．2 A公司库存管理的内部控制

3．2．3 A公司商品入库环节内部控制

3．2．4 A公司拣配环节内部控制

3．2．5 A公司退货环节内部控制

3．2．6 A公司货物运输环节内部控制

3．3 本章小结

第4章 民营出版公司物流内控体系的效果分析

4．1 A公司重新构建的物流内部控制体系效果分析

4．1．1 A公司物流信息系统内部控制效果分析

4．1．2 A公司库存管理环节内部控制效果分析

4．1．3 A公司图书拣配环节内部控制效果分析

4．1．4 A公司入库环节内部控制效果分析

4．1．5 A公司退货环节内部控制效果分析

4．1．6 A公司货物运输环节内部控制效果分析

4．1．7 A公司物流内部控制对公司整体绩效影响分析

4．2 民营出版公司物流内部控制体系效果分析

4．3 本章小结

第5章 结论

5．1 研究成果

5．2 研究不足

参考文献

致谢

作者简介