论我国企业集团财务公司监管法律制度的完善

摘要

上世纪80年代，随着“大企业，大集团”战略的出台，各个大型企业集团纷纷建立了财务公司，经过20余年的发展，财务公司的数量已经从17家扩大至128家（截至2011年）。近几年，一些央企提出了“大司库”计划，意欲打造集团的“内部银行”。2012年是我国财务公司诞生25周年，财务公司作为非银行金融机构，其监管法律制度再度引发了学界的关注。
　　 本文以企业集团财务公司为研究对象，力图对我国财务公司的监管法律制度的完善提出合理化的建议。文章由四大部分构成，分别是企业集团财务公司的概述、外国财务公司的监管法律制度借鉴、国内企业集团财务公司监管制度的现状和缺陷以及完善我国企业集团财务公司监管法律制度的对策。
　　 笔者首先从企业集团财务公司的含义出发，界定了企业集团、成员单位等相关概念;归纳了财务公司的三个性质，对财务公司最主要的功能——资金集中管理作出了阐述，并回顾了我国财务公司的发展历史。然后，文章指出，在世界范围内，公司附属型财务公司与我国企业集团财务公司相类似，并介绍了典型国家的监管制度，如美国、德国、韩国和瑞典，总结了可供借鉴的经验。再者，笔者从准入监管、运营监管、退出监管三个层面阐述了我国财务公司的现行监管制度，在此基础上，提出了监管制度的不足之处。最后，针对监管模式、监管机构、监管制度、监管指标的问题，笔者提出了相应的建议，同时，特别强调了财务公司法人治理监管法律制度的重要性。

目录

声明

摘要

第1章 引言

第2章 企业集团财务公司概述

2．1 企业集团财务公司的概念

2．2 企业集团财务公司的属性

2．3 企业集团财务公司的功能

2．4 企业集团财务公司的发展历史

2．4．1 萌芽阶段(1987年5月至1991年12月)

2．4．2 稳步前进阶段(1991年12月至1996年9月)

2．4．3 政策调整阶段(1996年9月至2004年8月)

2．4．4 规范发展阶段(2004年9月至今)

第3章 外国财务公司监管法律制度借鉴

3．1 美国

3．2 德国

3．3 韩国

3．4 瑞典

3．5 经验借鉴

第4章 中国企业集团财务公司的监管法律制度现状及缺失

4．1 监管法律制度现状

4．1．1 准入监管

4．1．2 营运监管

4．1．3 退出监管

4．2 监管法律制度缺失

4．2．1 监管模式不适应财务公司的发展

4．2．2 多头监管层出不穷

4．2．3 部分监管制度脱离实际需要

4．2．4 若干监管指标过于严格

4．2．5 公司治理监管缺位

第5章 完善企业集团财务公司监管法律制度的对策

5．1 推行功能性监管模式

5．2 强化监管协调

5．3 放宽监管尺度

5．4 完善财务公司法人治理监管

第6章 结语

参考文献

附录A

致谢

个人简历 在读期间发表的学术论文与研究成果