信息系统环境下本体在内部控制中的应用研究

摘要

企业内部控制作为企业内部的自我约束机制,对于企业提高经营管理效果和效益意义重大,已经受到了我国政府和企业界的广泛关注。信息系统的广泛应用使得信息系统对于企业实现内部控制的作用日益显著,信息系统已经成为企业实现内部控制的重要载体。因此,对信息系统环境下的企业内部控制进行研究就有很大的现实意义。目前已经有很多对基于信息系统的企业内部控制的研究,但是这些研究主要集中于信息系统内部控制框架及相关理论。本文从信息系统业务流程入手,借助本体和内部控制理论对信息系统环境下的内部控制进行了一定程度的研究。
　　 本文首先对内部控制理论和本体理论进行简要阐述,然后对信息系统环境下的企业内部控制进行分析,并指出符合内控要求的业务流程的设计和实现是加强信息系统环境下的内部控制的关键。确定从业务流程的设计和实现角度来研究信息系统内部控制以后,本文构建了信息系统业务流程本体模型并对符合内控要求的业务流程进行了分析和设计,最后利用OWL语言对某仑具体业务流程的实例模型进行了描述,以期借助本体技术实现符合内控要求的业务流程知识在信息系统中的共享和复用。

目录

文摘

英文文摘

致谢

1 绪论

1.1 研究背景及意义

1.2 研究内容和框架

1.3 论文组织结构

2 相关理论概述

2.1 内部控制理论概述

2.1.1 内部控制的涵义

2.1.2 内部控制的理论基础

2.1.3 内部控制理论的发展过程

2.1.4 内部控制的重要作用

2.2 本体理论概述

2.2.1 本体的概念

2.2.2 本体的分类

2.2.3 本体的作用及应用

3 信息系统环境下的企业内部控制

3.1 信息、信息流和信息系统

3.2 信息系统与企业内部控制

3.2.1 信息与企业控制能力

3.2.2 信息系统与内部控制

3.2.3 基于信息系统的内部控制

3.3 信息系统对企业内部控制的影响

3.3.1 对内部控制参与人的影响

3.3.2 对内部控制要素的影响

3.3.3 对内部控制程序的影响

3.4 信息系统环境下加强内部控制的关键

3.5 小结

4 符合内控要求的信息系统业务流程本体模型研究

4.1 符合内控要求业务流程本体模型研究的目的

4.2 本体技术概述

4.2.1 构建本体的方法

4.2.2 本体描述语言简介

4.2.3 本体的编辑工具Protégé

4.3 符合内控要求的信息系统业务流程本体模型构建与描述

4.3.1 模型应用的范围和目的

4.3.2 信息系统业务流程的基本概念

4.3.3 符合内控要求的信息系统业务流程本体模型设计

4.3.4 信息系统业务流程领域本体的OWL语言描述

4.4 小结

5 符合内控要求的业务流程设计

5.1 设计方法和设计原则

5.1.1 设计方法

5.1.2 设计原则

5.2 关键业务流程分析

5.2.1 关键业务流程构成

5.2.2 关键业务流程确认

5.3 符合内控要求的业务流程设计

5.3.1 销售业务流程设计

5.3.2 采购业务流程设计

5.3.3 供应业务流程设计

5.3.4 生产业务流程设计

5.4 业务流程实例模型的OWL语言描述

5.5 小结

6 全文总结和展望

6.1 本文工作和成果

6.2 研究展望

参考文献

附录A:信息系统业务流程模型的OWL描述

作者简历

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