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1.引言
2.内部控制制度研究
2.1.内部控制的历程
2.2.我国的内部控制制度
2.3.我国的图书发行行业
3.发行企业内部控制设计分析
3.1.图书发行企业会计信息化对内部控制的要求
3.1.1.内部控制设计应具有集成性
3.1.2.内部控制制度应有柔性
3.1.3.内部控制应将安全性放在优先地位
3.2.设计实施内部控制的首要问题
3.2.1.如何把握授权的度
3.2.2.如何提高被控对象的受控度
3.2.3.如何提升规范控制程度
3.2.4.如何提高控制人员的熟练程度
4.发行企业内部控制的设计
4.1.内部控制的设计原则
4.1.1.适应企业生产经营特点和管理要求的原则
4.1.2.权、责、利相结合的原则
4.1.3.合规性的原则
4.1.4.效益性原则
4.1.5.稳定性原则
4.1.6.全面性原则
4.1.7.相互牵制原则
4.1.8.协调配合原则
4.2.内部控制的划分方式
4.3.内部控制的设计步骤
4.3.1.控制目标
4.3.2.整合控制流程
4.3.3.鉴别控制环节
4.3.4.确定控制措施
4.4.图书发行行业银行存款控制系统设计
5.发行企业内部控制的失效和偏向分析
5.1.内部控制的失效
5.1.1.图书发行企业内部控制失效的表现
5.1.2.发行企业内部控制失效的成因
5.1.3.完善发行企业内部控制的对策
5.2.内部控制的偏向
5.2.1.在内部控制机构的设置上，克服重眼前成本，轻专职机构建立的偏向
5.2.2.在内部控制制度的建立上，克服重内部管理制度建立，轻内部会计控制制度建立的偏向
5.2.3.在内部控制制度的执行上，克服重非经常性发生事项控制，轻经常性发生事项控制的偏向
5.2.4.在企业内部控制的监督上，克服重程序监督，轻对“内部人”监督的偏向
6.发行企业的内部控制要适应经济的发展
6.1.新经济下发行企业内部控制应当关注的问题
6.1.1.企业资源计划(EPR)的引入
6.1.2.电子商务的发展
6.1.3.员工的价值
6.1.4.内部控制观念的变革与创新
6.2.在新经济下发行企业内部控制将发生显著变化
6.2.1.企业内部控制的组织基构将改变
6.2.2.企业内部控制的方式也将改变
6.2.3.企业内部控制的范围有所扩展
6.2.4.企业内部控制程序由顺序化向并行化发展
6.2.5.企业内部控制关系由命令与控制向集中与协调转变
6.3.新经济与企业内部控制制度创新
6.3.1.建立新型的资金供给制度
6.3.2.建立新型的成本、费用控制制度
6.3.3.建立新型的投资控制制度
6.3.4.建立新型的分配控制制度
6.4.完善发行企业的财务管理体制
6.4.1.使财会信息系统成为经营决策的基础
6.4.2.财务管理职能从财务会计向管理会计转变
6.4.3.建立内部投资决策支持系统、专家咨询辅佐系统和内部各部门互相支持配合系统
研究背景及意义
结论
致谢
参考文献
