巴塞尔协议Ⅱ及美国商业银行内部评级体系研究

摘要

针对信用风险的防范与管理，巴塞尔委员于1988年会通过了《巴塞尔资本协议》，在世界上引起了巨大的反响。然而随着金融创新和新的风险管理技术的不断涌现，该协议日益显得滞后。2004年6月《巴塞尔协议Ⅱ》（文中简称“新协议”）正式签署，规定成员国于2007年底开始实施。信用风险是我国商业银行面临的最主要风险，执行新协议的监管要求已成为我国金融监管的发展趋势。
　　 新协议最大的突出特点就是强调内部评级法。文章首先对新协议的基本框架，内部评级法的内容和基本理论基础作了介绍，着重分析了内部评级的基本要素及其度量，并实证研究了KMV模型。
　　 然后文章以花旗银行为例，对美国商业银行内部风险评级体系的具体实践和内部评级的相关模型进行分析。由此得出无论是内部评级方法的使用、评级结构的选择还是评级结果的运用，都反映出西方商业银行信用风险内部评级先进的风险管理理念和技术水平，这种评级方法和理念是值得我国商业银行学习和借鉴的。
　　 最后，文章从我国商业银行内部评级实践的进程出发，分析了我国商业银行内部评级的发展现状。由于我国商业银行一直按照财政部门和监管部门规定的贷款分类方法进行信用风险的管理，没有能建立起自己的评缎分类体系，尤其是在风险定量上的管理还不完善，影响了信用评级的准确性。因此，按照新协议的要求，在完善我国商业银行内部评级的过程中，需要逐步改善我国商业银行内部信用评级管理模式，提升评级等级的标准化和体系框架的合理化，加强评级结果的应用，加快评级模型的研究与人力资源的储备。

目录

文摘

英文文摘

声明

第1章绪论

1.1选题背景和意义

1.2论文主要研究方法和内容

第2章巴赛尔协议Ⅱ的主要内容

2.1巴赛尔协议Ⅰ及其发展历史

2.2巴赛尔协议Ⅱ形成及其背景

2.3巴赛尔协议Ⅱ的基本框架

2.3.1第一支柱——最低资本要求

2.3.2第二支柱——监管检查

2.3.3第三支柱——市场披露

第3章巴赛尔协议Ⅱ对商业银行监管资本的影响

3.1巴塞尔协议Ⅱ的基本监管思路

3.2巴塞尔协议Ⅱ对监管资本的影响

3.3 IRB法对商业银行监管资本的影响

3.3.1监管资本的影响因素

第4章内部评级法的基本框架

4.1内部评级法的基本概念

4.1.1内部评级法与外部评级法

4.1.2内部评级的发展阶段

4.1.3内部评级法的含义

4.2 IRB方法的步骤

4.3内部评级法(IRB)的理论基础

4.3.1单因素违约概率

4.3.2单位资产组合损失

4.3.3期限调整

第5章内部评级法的关键风险要素及其度量

5.1违约概率(PD)及其信用风险度量模型

5.1.1 Credit Metrics模型

5.1.2 Credit Risk+模型

5.1.3 Credit Portfolio View模型

5.1.4 KMV模型

5.1.5 KMV模型的实证研究

5.2违约损失率(LGD)

5.2.1违约损失率的影响因素

5.2.2违约损失率的计量方法

5.3违约风险暴露(EAD)

5.4持有期(Maturity)

第6章内部评级法在美国商业银行的应用

6.1花旗银行债务评级模型

6.2花旗银行LGD的度量

6.3债务人评级与债项评级过程

第7章国有商业银行内部评级法的实施

7.1国有商业银行实施内部评级法的现状

7.2国有商业银行实施内部评级法存在的问题

7.3对国有商业银行实施内部评级法的建议

第8章结论

参考文献

致谢

在读期间发表的学术论文与取得的研究成果