甘肃省S医院内部控制框架体系构建研究

目录

声明

1 绪论

1.1研究背景及意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2研究内容

1.3研究目的及方法

1.3.1研究目的

1.3.2研究方法

2 文献综述及相关理论

2.1文献综述

2.1.1国外文献综述

2.1.2国内文献综述

2.1.3国内外文献评述

2.2相关理论

2.2.1内部控制理论

2.2.2风险管理理论

3.1甘肃省S医院概况简介

3.2甘肃省S医院内部控制单位层面存在的问题及风险

3.3甘肃省S医院内部控制业务层面存在的问题及风险

4 甘肃省 S 医院内部控制框架体系构建方案

4.1甘肃省S医院内部控制框架体系构建的原则及目标

4.1.1内部控制框架体系构建原则

4.1.2内部控制框架体系构建目标

4.2甘肃省S医院内部控制框架体系构建

4.3甘肃省S医院单位层面内部控制框架体系构建

（1）组织架构设置

（2）完善管理制度

（3）建立 “三重一大”决策机制

（4）风险评估与识别

4.4甘肃省S医院业务层面内部控制框架体系构建

4.4.1甘肃省S医院预算业务控制

4.4.2甘肃省S医院收支业务控制

4.4.3甘肃省S医院采购业务控制

4.4.4甘肃省S医院资产控制

4.4.5甘肃省S医院建设项目控制

4.4.6甘肃省S医院合同控制

4.4.7甘肃省S医院会计核算与财务报告管理

4.4.8甘肃省S医院科研管理与对外合作管理

5.1强化医院会计核算体系

5.2加强信息系统建设

5.2.1加强信息系统应用环境建设

5.2.2加强信息系统技术队伍建设

5.2.3加强信息系统功能建设

5.3完善内部控制评价、监督制度

5.3.1完善内部控制评价机制

5.3.2健全内部控制监督机制

6.1研究结论

6.2研究局限性

参考文献

后记