基于ISO9001标准的A企业内部审计质量控制体系构建研究

目录

1 绪论

1.1 研究背景与意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 国内外研究现状

1.2.1 内部审计质量控制的研究现状

1.2.2 内部审计质量控制运用ISO9000系列标准的研究现状

1.2.3 文献评述

1.3 研究目的和内容

1.3.1 研究目的

1.3.2 研究内容

1.4 研究方法和技术路线

1.4.1 研究方法

1.4.2 技术路线

1.5 本文的创新点

2 概念界定和理论基础

2.1 概念界定

2.1.1 ISO9001标准

2.1.2 内部审计质量控制

2.2 理论基础

2.2.1 内部控制理论

2.2.2 受托责任理论

2.2.3 信息不对称理论

3A企业内部审计质量控制现状和问题分析

3.1 A企业背景介绍

3.2 A企业内部审计质量控制现状

3.2.1 内部审计机构设置

3.2.2 内部审计部门职责

3.2.3 内部审计人员配置

3.2.4 内部审计工作流程

3.2.5 内部审计质量规范

3.3 A企业内部审计质量控制存在的问题及分析

3.3.1 内部审计缺乏系统性和独立性

3.3.2 内部审计人员的综合素质不高

3.3.3 内部审计流程未满足审计需求

3.3.4 内部审计质量的评估制度缺失

4 A企业内部审计质量控制运用ISO9001标准的必要性和可行性

4.1 A企业内部审计质量控制运用ISO9001标准的必要性

4.1.1 ISO9001标准是降低委托代理风险的可行手段

4.1.2 ISO9001标准是提高内部审计质量的重要方法

4.1.3 ISO9001标准是评估内部审计质量的有效补充

4.2 A企业内部审计质量控制运用ISO9001标准的可行性

4.2.1 IS09001标准通用性强

4.2.2 A企业内部审计具备ISO9001标准的应用基础

4.2.3 ISO9001标准与A企业的内部审计需求相兼容

5 基于ISO9001标准的A企业内部审计质量控制体系构建

5.1 组织环境

5.1.1 理解组织及其环境

5.1.2 理解使用者的需求和期望

5.1.3 确定质量控制体系的范围

5.1.4 质量控制体系及其过程

5.2 领导作用

5.2.1 领导作用和承诺

5.2.2 质量方针

5.2.3 组织的岗位、职责和权限

5.3 策划

5.3.1 应对审计风险的措施

5.3.2 质量目标实现的策划

5.3.3 变更的策划

5.4 支持

5.4.1 人力资源

5.4.2 执业能力

5.4.3 风险意识

5.4.4 内部沟通

5.4.5 形成文件的信息

5.5 运行

5.5.1 运行策划和控制

5.5.2 内部审计工作的要求

5.5.3 内部审计工作的制定

5.5.4 外部提供过程和服务的控制

5.5.5 内部审计结果和报告的审核

5.5.6 不合格输出的控制

5.6 绩效评价

5.6.1 监督、分析和评价

5.6.2 质量评估

5.6.3 管理评审

5.7 持续改进

5.7.1 总则

5.7.2 不合格和纠正措施

5.7.3 持续改进

6 研究结论与展望

6.1 研究结论

6.2 研究展望

参考文献

致谢

个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果