财务共享服务模式下的A集团资金管理优化研究

摘要

信息技术的高速发展影响着集团企业日常经营活动的各个细节，资金管理作为企业管理的核心内容也必须跟随技术的发展进行优化。A集团是一家特大型跨国工程建设企业，资金投入大且回收期长，财务共享中心所提供的会计核算服务已经满足不了集团企业日常资金管理的需要，促使财务共享中心从核算型向风险控制型转变，因此财务共享中心对财务机器人的使用及采用大数据技术处理海量业务、财务数据并分析成为了A集团资金管理最迫切的优化需求。A集团的资金管理在十年财务共享服务发展的道路上仍然存在许多问题，如何在解决日常工作问题的基础上，继而实现财务共享中心向智能化升级成为A集团亟待解决的问题。　　论文首先对资金管理、财务共享、机器人流程自动化以及决策树等方面进行理论概述，然后从资金计划、资金结算以及内部调拨三个方面阐述在财务共享服务模式下A集团的资金管理现状，资金结算量大、资金结算失败情况较多、内部调拨决策支撑信息不足等问题迫使财务共享中心产生流程自动化、决策分析和风险控制等方面的优化需求。因此根据A集团的优化需求并结合信息技术，论文设计了针对A集团在财务共享服务模式下的资金管理优化内容，具体包括采用机器人流程自动化技术对资金管理中的五个业务场景进行流程优化和利用决策树方法进行营运资金风险预测的两部分内容，继而对机器人流程自动化技术和C4.5决策树算法相结合的营运资金风险预测的具体实施进行了实例分析，再对制度、人员、数据和技术四个方面提出了对具体实施的保障措施，最后得出论文结论并提出未来展望。　　通过论文的研究，期望能对A集团进行资金管理优化提供理论参考，帮助集团企业建立一个流程自动化程度高的资金管理环境，解决目前财务共享中心在资金结算中的出现的问题。其次，通过构建营运资金风险预测模型为集团执行内部调拨决策提供科学的判断依据，增强对资金风险的管控，提前做好资金调拨，防止资金短缺。

目录

声明

1 绪论

1.1 研究背景与问题提出

1.1.1 研究背景

1.1.2 问题提出

1.2 国内外研究现状

1.2.1 财务共享相关研究

1.2.2 资金管理相关研究

1.2.3 财务智能化相关研究

1.2.4 文献评述

1.3 论文的研究目的和意义

1.3.1 研究目的

1.3.2 研究意义

1.4 研究内容及文章结构

1.4.1 研究内容

1.4.2 文章结构

1.5 论文研究方法和技术路线

1.5.1 研究方法

1.5.2 技术路线

1.6 论文的创新点

2 相关理论基础

2.1 资金管理

2.1.1 资源配置理论

2.1.2 内部资本市场理论

2.2 财务共享

2.2.1 财务共享服务的概念

2.2.2 财务共享中心的业务范围

2.2.3 财务共享中心的信息系统构成

2.2.4 财务共享对资金管理的影响

2.3 机器人流程自动化

2.3.1 机器人流程自动化概念

2.3.2 机器人流程自动化技术特征

2.3.3 机器人流程自动化在财务中的应用场景

2.4 决策树

2.4.1 决策树概念

2.4.2 决策树应用场景

2.4.3 决策树的典型算法

2.5 小结

3 A集团资金管理现状描述及优化需求分析

3.1 A集团概况

3.1.1 A集团简介

3.1.2 A集团财务共享中心简介

3.2 财务共享服务模式下的A集团资金管理现状描述及问题分析

3.2.1 资金计划

3.2.2 资金结算

3.2.3 内部调拨

3.3 财务共享服务模式下A集团资金管理优化的需求分析

3.3.1 流程自动化需求

3.3.2 决策分析需求

3.3.3 风险控制需求

4 财务共享服务模式下A集团资金管理优化设计

4.1 财务共享服务模式下A集团资金管理优化框架

4.2 基于机器人流程自动化的资金管理流程优化

4.2.1 RPA范围界定和评估 范围界定和评估

4.2.2 支付申请自动化流程设计

4.2.3 付款申请退回自动化流程设计

4.2.4 银行对账自动化流程设计

4.2.5 交易数据查询自动化流程设计

4.3 RPA与C4.5决策树算法结合的营运资金风险预测

4.3.1 基于RPA 的资金管理预警原理

4.3.2 构建营运资金数据分析指标

4.3.3 营运资金数据采集及预处理

4.3.4 基于C4.5决策树算法的营运资金风险预测模型构建

4.3.5 基于RPA的数据结果采集及预警

5 财务共享服务模式下A集团资金管理优化的具体实施

5.1 基于RPA的资金管理流程优化实施

5.2 基于RPA和C4.5决策树算法的营运资金风险预测案例

5.2.1 数据采集及预处理

5.2.2 运营数据风险预测模型构建

5.2.3 规则提取与结果分析

5.2.4 预测结果判定与预警

5.3 优化实施的保障措施

5.3.1 制度保障

5.3.2 人员保障

5.3.3 数据保障

5.3.4 技术保障

6 研究结论与展望

6.1 研究结论

6.2 未来展望

致谢

参考文献

个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果