X学院固定资产管理内部控制研究

目录

一、绪论

（一）选题背景及研究意义

1.选题背景

2.研究意义

（二）研究综述

1.国内外研究现状

2. 国内研究现状

3.文献综述

（三）研究内容和研究方法

1.研究内容

2.研究方法

二、相关概念及理论基础

（一）相关概念

1.内部控制的概念

2.内部控制方法的概念

（二）内部控制相关理论

1.内部控制五要素理论

2.控制要素论

三、X学院固定资产内部控制现状

（一）X学院基本情况

1.X学院概况

2.X学院固定资产情况

（二）X学院固定资产内部控制现状

1.内部控制环境现状

2.风险评估现状

3.内部控制活动现状

4.信息与沟通现状

5.内部监督现状

四、X学院固定资产管理内部控制存在的问题及原因分析

（一）X学院固定资产管理内部控制存在的问题

1.内部控制环境不理想

2.风险评估机制缺失

3.内部控制活动执行力度不强

4.信息沟通机制不畅

5.内部监督不严格

（二）X学院固定资产管理内部控制存在问题的主要原因

1.内部控制环境薄弱

2.风险管理不健全

3.缺乏有效地控制活动

4.信息沟通不及时

5.监督管理不到位

五、X学院固定资产内部控制优化建议

（一）优化内部控制环境

1.优化组织架构

2.明确岗位设置及权责分配

3.优化人力资源配置，提高资产管理员的工作能力

（二）建立风险评估体系

1.强化整体风险管理意识

2.组建风险管理工作小组

3.实施全面风险管理

（三）严格规范固定资产内部控制活动

1.规范执行预算环节

2.完善固定资产采购审批流程

3.加强日常使用管理和维护维修管理

4.注重固定资产清查与处置环节

5.建设实施固定资产管理员绩效考核机制

（四）完善内控信息与沟通

1.完善内控信息沟通机制

2.公开信息、增强实用性

3.加强固定资产信息化建设

（五）加强内部监督

1.加强内审工作

2.建立内控评价监督机制

六、结论与不足

（一）研究结论

（二）研究不足

参考文献