美国《反海外腐败法》反海外商业贿赂条款研究

摘要

自美国1977年颁布《反海外腐败法》以来，经过数次修改，时至今日已经相对完善。从最初的饱受质疑，实际执行案例寥寥，甚至一度被称为“沉睡的法律犬”，到21世纪以来被美国执法机构大规模适用以致案件数量呈现井喷态势，究其原因不仅仅在于法案的不断修改完善化，更有着执行方式的转变、政策导向的引导、国际协作的加强等一系例深层次动因。尽管存在着选择性执法、执法权不合理扩张等诸多问题，但不可否认的是，美国《反海外腐败法》作为世界最早的专门规制海外腐败行为的法律，在反海外腐败领域其称得上是最为完备的模范化范式，并深刻的影响了全球反海外腐败的思路与进程。　　近年来，随着中国改革开放事业推进不断深入，对外开放的大门越开越大，对外经贸往来日益增长，中国的经济发展模式开始发生转变，逐渐从传统的资本输入国向资本输出国的方向发展。伴随着资本的输出和快速增长的投资额，中国近年来在海外腐败领域的案件呈高发态势，越来越多的中国企业因为违反美国《反海外腐败法》，不得不支付高昂的代价，美国《反海外腐败法》正与中国对外经济贸易建立越来越密切的联系。正确认识和对待美国《反海外腐败法》，学习和借鉴其中的先进性经验，不仅仅有助于中国企业规避违法陷阱，同时对于中国法律体系的完善，商业环境的净化，提升国际形象具有重要意义，亦有助于加深学界对企业犯罪问题的认知与理解。　　美国《反海外腐败法》由反海外商业贿赂条款和会计条款两部分构成，限于论文篇幅及作者研究水平，研究将以反海外商业贿赂条款为重点，以会计条款的相关分析作为材料和支撑。研究从整体思路上分为五部分，首先对海外反腐败问题进行一般分析，从基本概念、理论基础，各国立法趋势角度进行研究，力求对海外反腐败问题具有一定基本认知，为后续研究作基础。其次以历史分析法对美国《反海外腐败法》反海外商业贿赂条款的制定背景以及历史沿革进行阐释，同时对反海外商业贿赂条款的主要内容从适用主体、支付行为、行贿对象、法律责任、豁免条款、执行问题、相关会计条款七个层面进行分析，以书面法律条文为导向探究反海外商业贿赂条款的适用规则。继而以具有代表性的案例西门子海外行贿案作为案例研究对象，以案件事实作为支撑对案情中表现的企业合作、重复处罚等问题进行分析。再次从整体的视角出发，结合先前案例的研读，探讨美国《反海外腐败法》反海外商业贿赂条款在动态实施中所展现的相关问题，归纳总结反海外商业贿赂条款在实施中的特点。最后从中国关于海外腐败问题的相关立法现状出发，结合美国反海外商业贿赂条款在立法和执法中的相关经验，以建构具有中国特色的反海外商业贿赂制度为目标，从中国海外商业贿赂行为的认定、责任设置、执行机关、合规审计、结案方式五个层面提出一系例建议。

目录

1 绪 论

1.1.1 理论意义

1.1.2 实践价值

1.2.1 国内研究现状

1.2.2 国外研究现状

1.2.3 国内外研究现状评价

1.3 研究思路

1.4 研究方法

1.5 研究的创新点

2 海外反腐败问题的一般分析

2.1.1 腐败

2.1.2 贿赂

2.1.3 商业贿赂

2.2 海外反腐败立法的理论基础

2.3 经合组织及成员国反海外商业贿赂条款的立法

2.3.1 经济合作发展组织（OECD）与《禁止在国际贸易中行贿外国公务员条约》

2.3.2 日本“对公务员赠贿罪”

2.3.3 英国贿赂罪法

2.3.4 小结

3 美国《反海外腐败法》反海外商业贿赂条款的来源和主要内容

3.1 美国《反海外腐败法》的制定

3.2 美国《反海外腐败法》反海外商业贿赂条款的主要内容

3.2.1 适用主体

3.2.2 支付行为

3.2.3 行贿对象

3.2.4 法律责任

3.2.5 豁免条款

3.2.6 执行问题

3.2.7 相关会计条款

3.3 美国《反海外腐败法》反海外商业贿赂条款的作用

3.3.1 重塑政府公信力

3.3.2 稳定冷战期间盟友政府

3.3.3 降低美国企业在国际商务往来中的隐性负担

3.3.4 引导全球建立公平交易环境

3.3.5 树立美国反海外腐败领域的主导地位

4 美国《反海外腐败法》反海外商业贿赂条款典型案例解读

4.1 案情简介

4.2 主要事实

4.2.1 广泛而系统的腐败

4.2.2 “高层态度”对腐败的助推

4.2.3 首次刑事适用内部控制规定

4.3 案件发生后的补救措施与和解结案

4.3.1 一般合作：在调查时提供实质性帮助

4.3.2 西门子的特殊合作

4.3.3 和解结案

4.4 案件评析

4.4.1 企业风险防控问题

4.4.2 企业与执法部门的合作问题

4.4.3 不同司法主权的重复处罚问题

4.4.4 海外反腐中的国际合作问题

5 美国《反海外腐败法》反海外商业贿赂条款的实施特点

5.1 法律责任的承担

5.2 完善配套法律体系确保反海外商业贿赂条款有效实施

5.3 重视企业合规源头预防海外行贿

5.4 灵活运用多种结案方式

6 美国《反海外腐败法》反海外商业贿赂条款对我国的启示

6.1 我国反海外腐败相关立法现状

6.2 我国反海外商业贿赂制度构建的建议

6.2.1 我国海外商业贿赂行为的认定

6.2.2 海外商业贿赂行为的责任设置

6.2.3 海外商业贿赂行为的执行机关

6.2.4 海外商业贿赂行为的合规审计

6.2.5 海外商业贿赂行为的结案方式

7 结 语

参考文献

附录

A. 学位论文数据集

致谢