商业银行二级分行内部审计综合评价指标体系的设计与应用

摘要

本文简要介绍了建立商业银行二级分行内部审计综合评价体系的背景和意义，分析了该体系的要素、主要功能和衡量标准，对建设银行内部审计评价指标进行了回顾和诊断，在借鉴西方商业银行内部审计经验的基础上，提出了建设银行二级分行内部审计综合评价体系的设计思路和原则，将内部控制评价融入内部审计综合评价体系之中.本文从综合执行力、风险控制力、市场竞争力、价值创造力、持续发展力和系统贡献度这六个维度出发，分别制定了单项评价内容及权重和评价标准，并将六个指标有机结合，规定整体评级标准和各指标权重，最终形成了内部审计综合评价体系.最后，论文介绍了该综合评价指标体系的运用实例.实例介绍了被审单位概况，内部控制评价情况，最后给出了综合评价指标体系的评价结果.

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致谢

第一章绪论

1.1建立商业银行内部审计综合评价指标体系的背景与意义

1.1.1建立商业银行内部审计综合评价指标体系的背景

1.1.2建立商业银行内部审计综合评价指标体系的意义

1.2文献综述

1.3研究的内容和方法

1.3.1研究内容

1.3.2研究方法

第二章商业银行二级分行内部审计综合评价指标体系理论框架

2.1商业银行内部审计综合评价指标体系的要素组成

2.2商业银行二级分行内部审计综合评价指标体系的主要功能

2.3商业银行内部审计评价指标体系的衡量标准

第三章中国建设银行二级分行内部审计综合评价指标体系诊断

3.1建设银行二级分行内部审计综合评价指标体系的历史沿革

3.1.1建设银行内部审计的发展

3.1.2建设银行二级分行内部审计综合评价指标的历史沿革

3.2建设银行二级分行内部审计综合评价指标体系的基本内容

3.3建设银行二级分行内部审计综合评价指标体系的内在缺陷

3.4建设银行二级分行内部审计综合评价指标体系的国际差距

3.4.1审计理念的差距

3.4.2审计评价指标体系的差距

第四章商业银行二级分行内部审计综合评价指标体系的设计

4.1国际经验借鉴

4.1.1现代西方商业银行内部审计的特点

4.1.2西方商业银行内部审计对我们建立内部审计评价指标体系的启示

4.2设计思路与原则

4.2.1设计思路

4.2.2设计原则

4.3内部控制审计评价体系设计

4.3.1内部控制审计评价的思路和目的

4.3.2商业银行内部控制审计评价体系框架

4.4二级分行内部审计综合评价指标体系设计

4.4.1二级分行内部审计综合评价指标的设计

4.4.2二级分行内部审计综合评价指标的评价方法

4.4.3二级分行内部审计综合评价指标记分标准及权重

4.4.4二级分行内部审计综合评价体系单项指标评价标准

4.4.5二级分行内部审计综合评价指标体系整体评级标准

4.5二级分行内部审计综合评价体系具体指标设计

4.5.1综合执行力评价指标及权重

4.5.2风险控制力评价指标及权重

4.5.3市场竞争力评价指标及权重

4.5.4价值创造力评价指标及权重

4.5.5持续发展力评价指标及权重

4.5.6系统贡献度评价指标及权重

第五章中国建设银行二级分行内部审计综合评价指标体系的应用

5.1建设银行甲分行概况

5.1.1基本情况

5.1.2经营状况和经营成果

5.2建设银行甲分行内部控制存在的问题

5.2.1内部控制缺陷评价

5.2.2内部控制存在的问题

5.3建设银行甲分行内部审计综合评价

5.3.1甲分行内部审计单项指标评价结果

5.3.2甲分行内部审计综合评价结果

第六章结束语

参考文献