预期信用损失模型下A公司的信用风险管理分析

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致谢

1 引言

1.1 研究背景与研究意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究目的

1.1.3 研究意义

1.2 研究方法与研究框架

1.1.3 研究方法

1.1.3 研究框架

1.3 研究创新点

2 理论基础与文献综述

2.1 文献综述

2.1.1 与金融资产分类和计量相关的文献

2.1.2 与金融资产减值相关的文献

2.1.3 会计准则与信用风险研究相关的文献

2.1.4 文献述评

2.2 理论基础

2.2.1 已发生损失模型

2.2.2 预期信用损失模型

2.2.3 预期损失模型与已发生损失模型的差对比

2.2.4 针对不同金融资产减值模型的评价

3 案例概况与基本分析

3.1 案例公司概述

3.1.1 A保险公司简介

3.1.2 案例公司选择与背景概述

3.2 A保险公司实施预期信用损失模型后的变动

3.2.1 A保险公司应用预期信用损失模型的方法

3.2.2 金融资产分类与计量变化分析

3.2.3 金融资产计提减值的变动分析

4 预期损失模型对信用风险管理的影响分析

4.1 A保险公司信用风险管理现状

4.1.1 原信用风险管理体系

4.1.1 原信用风险管理不足分析

4.2 新模型对信用风险管理的影响

4.2.1 应用新模型对金融资产风险计量的影响

4.2.2 应用新模型对信用风险披露的促进

4.2.3 应用新模型前后信用风险管理对比

4.3 预期信用损失模型对风险的控制作用

4.3.1 减值损失计量理念的变化

4.3.2 减值模型更为合理

4.3.3 信用风险揭示趋于完善

4.3.4 相关信息更加及时公开

5 保险公司应用的局限性和挑战

5.1 预期信用损失模型的局限性

5.1.1 理论框架尚不完善

5.1.2 实施条件较为严格

5.1.3 我国的现状以及新模型实施的困境

5.2 保险公司面临的挑战

5.2.1 对从业人员的专业素质要求更高

5.2.2 风险管理形势更加严峻

5.2.3 数据系统要求更高

6 结论和相关建议

6.1 研究结论

6.2 相关建议

6.2.1 加强从业人员专业素质培训

6.2.2 加强资产减值工作与风险管理的联动

6.2.3 完善计量模型和数据的科学有效性

6.3 研究的局限性

参考文献

作者简历

独创性声明

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