HJ电商公司财务内部控制体系改进研究

目录

声明

摘要

1．1．1选题背景

1．1．2研究意义

1．2研究内容与方法

1．2．1研究内容

1．2．2研究方法

1．2．3技术路线

1．3本文创新点

2．1．1内部控制

2．1．2财务内部控制

2．1．3财务内部控制体系

2．1．4信息控制论

2．2文献综述

2．2．2中小型电商企业财务内控体系的主要控制内容

2．2．3文献研究评述

3．1 HJ公司简介

3．2 HJ公司财务内部控制体系现状

3．2．1财务组织结构现状

3．2．2财务内控制度和流程现状

3．2．3预算机制现状

3．2．4信息管理控制现状

3．2．5内部审计现状

4 HJ公司财务内部控制体系的问题及成因

4．1 HJ公司财务内控体系存在的问题

4．1．1现金管理控制方面的问题

4．1．2预算管理控制方面的问题

4．1．3实物资产控制方面的问题

4．1．4信息管理控制方面的问题

4．2 HJ公司财务内部体系问题的成因

4．2．1控制环境方面的原因

4．2．2风险评估方面的原因

4．2．3控制活动方面的原因

4．2．4信息沟通方面的原因

4．2．5内部监督方面的原因

5 HJ公司财务内部控制体系的改进对策

5．1财务内控体系改进目标及原则

5．1．1财务内部控制体系改进的目标

5．1．2财务内部控制体系改进的原则

5．2 HJ公司财务内控体系的改进措施

5．2．1加强控制环境

5．2．2建立风险评估机制

5．2．3控制活动的改进

5．2．4建立完善健全的内审机制

5．2．5信息管理系统的改进

5．2．6相关制度及流程的修正

5．3 HJ公司财务内部控制体系改进效果验证

5．3．1验证控制活动

5．3．2改进效果分析

6结论

参考文献

附录

致谢