声明
第一章 绪论
1.1选题背景及意义
1.1.1选题背景
1.1.2选题意义
1.2研究框架和研究方法
1.2.1研究内容及研究框架
1.2.3研究方法
1.2.4创新及不足
第二章 文献综述及相关理论
2.1 文献综述
2.1.1 审计风险模型研究
2.1.2 IPO审计风险成因及应对
2.1.3 创业板公司IPO审计风险
2.1.4 文献述评
2.2 创业板公司IPO审计风险概述
2.2.1 创业板公司IPO概念界定
2.2.2审计风险定义
2.2.3 审计风险识别、评估及应对内涵
2.3 创业板公司IPO审计风险相关理论
2.3.1 现代风险导向型审计理论
2.3.2 委托代理理论
2.3.3 舞弊三角理论
2.4 审计模型之下创业板公司IPO风险
2.4.1 重大错报风险
2.4.2 检查风险
2.4.3 外部风险
第三章 案例分析
3.1 公司介绍
3.1.1 金亚科技
3.1.2 LX会计师事务所
3.2 金亚科技造假事件
3.3 金亚科技造假手段分析
3.3.1 虚增营业收入与营业成本
3.3.2 虚增银行存款
3.3.3 虚构预付账款
第四章 金亚科技审计风险识别与评估
4.1 金亚科技审计风险识别
4.1.1故障树法结合审计风险模型识别风险
4.1.2 大股东凌驾于内控之上侵占资金
4.1.3 管理层实施舞弊虚增利润
4.1.4 虚构重大交易
4.2 金亚科技审计风险评估
4.2.1 实施风险评估程序
4.2.2 运用名词测量法评估风险高低
4.2.3 评估金亚科技特别风险
第五章 金亚科技审计风险应对
5.1 总体审计方案
5.1.1 审计人员要提高自我约束意识
5.1.2 审计人员严格遵守准则规定
5.1.3 事务所要合理组建项目组
5.1.4 事务所加强报告质量检测
5.2 具体执行措施
5.2.1 收入核查分析
5.2.2 成本费用核查
5.2.3 货币资金核查
5.2.4关注内幕交易及关联方交易
第六章 结论及建议
6.1 结论
6.2 对注册会计师及事务所建议
6.2.1 保持独立性与职业怀疑态度
6.2.2 注册会计师加强对内部控制的审计
6.2.3 注册会计师加强对持续经营能力的审计
6.2.4 事务所加强执业道德教育和专业培养
参考文献
致谢
东华大学;
