S村镇银行会计内控管理体系优化研究

目录

1绪论

1.1 本文研究背景及意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2研究内容

1.3 研究思路及方法

2理论基础及文献综述

2.1理论基础

2.1.1村镇银行的定义

2.1.3会计内控定义

2.1.4会计内控的要素及内容

2.1.5商业银行会计内控管理与会计风险的相关性

2.2文献综述

3S村镇银行会计内控现状及存在问题

3.1 S村镇银行概况

3.2 S村镇银行会计业务现状及存在问题

3.2.1储蓄业务管理现状及存在的问题

3.2.2贷款业务管理现状及存在的问题

3.2.3银行卡业务管理现状及存在问题

3.2.4会计核算业务管理现状及存在问题

3.3 S村镇银行会计内控管理问题成因分析

3.3.1调查问卷设计

3.3.2内部控制环境不完善

3.3.3风险管理不够重视

3.3.4缺乏有效的控制手段

3.3.5缺乏内部监督

3.3.6缺乏良好沟通机制

4S村镇银行会计内控管理体系优化方案设计

4.1村镇银行会计内控优化原则及思路

4.1.1村镇银行会计内控优化原则

4.1.2村镇银行会计内控优化思路

4.2储蓄业务内控管理优化

4.2.1流程图改进

4.2.2储蓄业务内控管理改进建议

4.3贷款业务内控管理优化

4.4银行卡业务内控管理优化

4.4.1银行卡业务流程优化

4.4.2银行卡业务内控管理改进建议

4.5会计核算内控管理改进建议

4.5.1设置内部控制目标

4.5.2严格把控内部控制标准

4.5.3权责明确

5S村镇银行会计内控管理体系优化保障措施

5.1 营造有利于会计内部控制的环境

5.1.1 优化组织及员工结构

5.1.2 提高内部审计的执行力

5.1.3 重视会计人员业务培训

5.1.4 加强会计内控文化建设

5.2 夯实内部控制管理

5.2.1细化银行会计业务的内部控制目标

5.2.2增强内部控制执行力

5.2.3建立合理易行的内控考核体系

5.3 加强风险管理建设

5.3.1设定会计风险指标

5.3.2实行风险监测与控制

5.3.3建立风险管理报告制度

5.3.4加强操作风险管理培训

5.4 加大监督力度

5.5建立更加通畅的会计内控信息交流体系

6研究结论与展望

6.1 研究结论

6.2 研究展望

致谢

参考文献

附录