TA石油销售公司内部控制体系优化研究

目录

声明

第1章 前言

1.1 研究背景及意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 国内外研究现状

1.2.1 国外研究现状

1.2.2 国内研究现状

1.3 研究内容与方法

1.3.1 研究内容

1.3.2 研究方法

1.4 技术路线

第2章 企业内部控制的理论基础

2.1 内部控制的内涵和要素

2.1.1 内部控制的内涵

2.1.2 内部控制的要素

2.2 销售企业内部控制的环节和分类

2.2.1 销售企业内部控制的目标

2.2.2 销售企业内部控制的环节

2.2.3 销售企业内部控制的分类

第3章 TA石油销售公司内部控制存在的问题及原因分析

3.1 TA石油销售公司的发展概况

3.1.1 TA石油销售公司概况

3.1.2 TA石油销售公司组织结构

3.2 TA石油销售公司业务特点和内部控制现状

3.2.1 TA石油销售公司业务特点

3.2.2 TA石油销售公司内部控制现状

3.3 TA石油销售公司内部控制存在的问题分析

3.3.1 内部控制制度建设不完善

3.3.2 内部控制机制缺乏有效监督

3.3.3 风险管理框架缺失

3.3.4 企业内控系统与其风险管理没有有效结合

3.4 TA石油销售公司内部控制存在问题的原因分析

3.4.1 内部控制认识不足

3.4.2 员工缺乏责任意识和风险意识

3.4.3 组织机构的设置不合理

3.4.4 缺少统一的企业文化

第4章 COSO框架下TA石油销售公司内部控制体系优化

4.1 TA石油销售公司内部控制的总体COSO框架

4.2 基于COSO框架的TA石油销售公司内部控制体系

4.2.1 控制环境

4.2.2 风险评估

4.2.3 控制活动

4.2.4 信息与沟通

4.2.5 监督

4.3 TA石油销售公司内部控制效果评价

4.3.1 评价指标选择的原则

4.3.2 内部评价指标体系建立

4.3.3 内部控制效果评价模型

第5章 TA石油销售公司内部控制体系保障措施

5.1 改善内部控制环境

5.1.1 做实“股东会、董事会、监事会”

5.1.2 加强企业文化建设

5.2 加强内部控制的风险评估

5.2.1 提高管理层风险意识

5.2.2 提高风险评估的水平

5.3 提高控制活动水平

5.3.1 推行全面预算管理

5.3.2 建立有效的奖惩机制

5.4 实施信息化建设，提高沟通效率

5.5 加大内部监控力度

第6章 结论

参考文献

攻读硕士学位期间取得的学术成果

致谢