声明
摘要
1．1研究背景
1．2研究意义和研究目的
1．2．1理论意义
1．2．2现实意义
1．2．3研究目的
1．3研究方法和技术路线
1．4研究内容
1．5本文主要工作
第2章相关概述
2．1内部控制及内部控制评估概述
2．1．1内部控制和内部控制能力的内涵
2．1．2内部控制评估的概述
2．1．3内部控制评估的方法
2．2能力成熟度模型概述
2．2．1能力成熟度模型的提出和发展
2．2．2能力成熟度模型的等级划分
第3章FY公司内部控制基本现状
3．1公司概况
3．2 FY公司内部控制
3．3能力成熟度模型应用于内部控制能力评估中的可行性
3．4能力成熟度模型应用于内部控制能力评估中的必要性
第4章FY公司内部控制能力成熟度评估模型的建立
4．1模型指标集的建立
4．1．1指标选取原则
4．1．2关键过程域的选择及建立
4．1．3关键实践的选择及建立
4．2基于AHP的模型权重集的建立
4．2．1建立多层次的递阶结构
4．2．2确定相邻层次元素间相关程度
4．3模型评价集的建立
4．3．1建立评估因素集及评价集
4．3．2建立模糊评价矩阵
4．4模型尺度集的建立
4．4．1成熟度等级的确定
4．4．2提升成熟度等级的思路
第5章能力成熟度模型在FY公司内部控制能力评估中的应用
5．1问卷设计
5．1．1设计原则
5．1．2设计过程
5．1．3问卷发放及回收情况
5．2内部控制能力成熟度评估的数据处理
5．2．1基于层次分析法计算权重
5．2．2指标信度检验
5．2．3指标效度分析
5．2．4基于模糊综合评价法对内部控制能力进行评估
5．3评估结果确定
5．4 FY公司内部控制能力薄弱环节分析
5．4．1准则层及子准则层薄弱环节分析
5．4．2指标层薄弱环节分析
第6章FY公司内部控制能力提升的对策建议
6．1提升内部控制能力成熟度等级的整体思路
6．1．1提升内部控制能力的指导思想
6．1．2从“已定义级”向“管理级”提升
6．2分项改进建议
6．2．1人力资源激励约束机制改进建议
6．2．2配送薄弱环节的改进建议
6．2．3内部控制缺陷认定标准的改进建议
7．1研究结论
7．2研究局限性
7．3研究展望
参考文献
附录
致谢
东北大学;
