中国银行股份有限公司风险管理与内部控制研究

摘要

中国经济正处于重要的转型时期，金融市场的发展仍不健全，特别是一次又一次局部或全球性金融危机的重创，表明了商业银行是一个极高风险的行业，它的兴衰成败不仅关系自身的发展，更关系到整个现代经济生活和社会生活的方方面面。与国际同业相比，我国商业银行所面临的风险具有更多的不确定性，同时，这也意味着我国银行业的风险治理更加具有挑战性，从1988年7月，巴塞尔银行监管委员会推出了《巴塞尔协议》，第一次建立了一套完整的国际通用的资本充足率标准，到2010年12月16日，巴塞尔委员会发布了《第三版巴塞尔协议》的最终版本，从1997年中国人民银行出台了《加强金融机构内部控制指导原则》到2004年12月底中国银行业监督管理委员会颁布了《商业银行内部控制评价试行办法》，我们不难发现，中国银行业正紧跟世界的步伐不断探索风险管理的新思路，大力推进内部控制的大变革，十几年间，以中国银行股份有限公司为代表的国有商业银行审慎地面对国际国内复杂的金融市场形势，充分借鉴国际大银行的发展经验，提出了关于银行风险管理和内部控制的理论创新，在风险分类和控制原则方面都有了进一步的细化。本文主要采用规范研究法，结合所学的审计学理论、管理学理论和货币银行学理论，通过大量的搜集和整理国内外相关文献，并结合中国银行股份有限公司的经营现状对银行风险管理和内部控制的依存关系做进一步阐释，提出商业银行风险管理对内部控制在组织结构安排、岗位职责设置和主营业务流程方面的几点要求，同时，通过内部自身约束、内外协力监控、技术支持与量化分析的讨论，进一步演绎了内部控制与银行风险管理整体机制的再造，最后得出研究结论，提出我国商业银行风险管理战略和内部控制建设的相关建议，如强化金融法制、提高组织效率、建设监管文化等。以求对我国银行业的健康发展提供更为丰富的理论支撑，最终为提升我国商业银行的综合竞争能力提供一些借鉴。

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一、绪论

（一）选题背景

（二）国内外研究综述

（三）研究方法

（四）研究意义

二、风险管理与内部控制理论基础

（一）商业银行风险管理理论

1．商业银行风险定义

2．商业银行风险分类

3．商业银行风险管理方法

（二）商业银行内部控制理论

1．商业银行内部控制定义

2．商业银行内部控制特点

3．商业银行内部控制原则

三、中国银行风险管理与内部控制的现存问题

（一）中国银行风险管理存在的问题

（二）中国银行内部控制存在的问题

四、中国银行风险管理与内部控制的再造

（一）夯实外部监管力度

1．外部监管的目标

2．外部监管的内容

（二）提升内部组织结构控制

1.决策机构的战略控制

2.执行机构的权责控制

3.监督机构的制衡控制

（三）加强岗位与职责控制——以中行授信业务为例

1．公司业务营销部门的风险控制

2．授信审批部门的风险控制

3．授信执行部门的风险控制

（四）强化主营业务控制

1．负债业务侧重节点控制

2．资产业务侧重过程控制

3．中间业务控制——以中行信用卡授信为例

（五）风险测定采用定量分析法

五、结论与展望

（一）研究结论

1．强化金融法制

2．提高组织效率

3．处置不良资产

4．关注抗冲击能力

5．关注个人影响力

6．关注集团客户风险

7．保障技术支持

8．提升文化建设

（二）前景展望

参考文献

后记