邮储银行松原分行操作风险研究——基于内部控制的视角

摘要

近年来国际上基于内控失败的金融机构操作风险案件频繁发生,使人们越来越关注内部控制与金融机构操作风险管理的关系。作为一个经营风险的行业，能否科学有效地防范和管理各种风险直接关系到银行的可持续发展。操作风险内部控制作为现代企业管理的重要组成部分，是银行内部为完成既定目标和防范风险，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。　　本文借鉴了国内外学者对商业银行操作风险的研究成果，采用文献查阅法、案例分析法等研究方法，对松原邮储分行操作风险管理和内部控制的实际情况进行了深入分析，发现松原邮储分行未建立以内部控制为核心的企业文化，对操作风险、内部控制的概念认识不透，不能从本质上防范风险。而且员工大部分都是聘用原松原市邮政局的职工，在操作风险管理过程中，职工的意识和文化存在差异，造成了制度难于真正被执行的问题。根据松原分行操作风险的实际情况，分析其现有操作风险内部控制存在的问题及成因，进而为其寻找一个加强松原邮储分行内部控制防范操作风险的对策，构建了相互制衡的操作风险内控组织体系，完善了操作风险内控管理系统。进一步推进和完善松原邮储分行的内部控制建设，是今后一个时期面临的一项紧迫任务。

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第1章 绪 论

1.1 研究背景及研究意义

1.2 国内外研究现状综述

1.3 研究内容与研究方法

1.4可能的创新之处

第2章 相关理论概述

2.1 商业银行操作风险概述

2.2 商业银行内部控制概述

2.3 内部控制与操作风险的相关性

第3章 松原邮储分行操作风险内部控制存在的问题及成因分析

3.1 松原邮储分行简介

3.2 松原邮储分行操作风险管理的现状

3.3 松原邮储分行内部控制的现状

3.4 松原邮储分行操作风险内部控制的主要问题

3.5 松原邮储分行操作风险内部控制存在问题的成因

第4章 松原邮储分行加强内部控制防范操作风险的对策

4.1营造良好的操作风险内部控制管理文化

4.2 建立健全内部控制体系

4.3 明确风险合规部门职能

4.4 加强专业人才的培养

4.5 建立相应的激励机制

第5章 结 论

参考文献