颍上县农村信用社改革绩效评价——基于Yaron评价指标体系

摘要

中国一直以来都是一个农业大国，农民的收入问题、农村的商品经济问题、商业贸易的发展问题都成了影响我国当代经济的重要部分。如果能够充分的促进“三农”经济的发展，就可以推动我国经济更快，更成熟的发展。而在促进“三农”经济发展的过程中要解决好农村金融问题。农村信用合作社是促进“三农”经济发展的主要力量。但是农村信用社的发展历程曲折，改革中也出现了许多问题，如产权不明晰、管理机制不完善、历史包袱沉重、不良资产过多，资产质量差、业务种类单一、人员的专业化程度和道德素质低等问题阻碍了农村信用社的成长。这就需要更深入，更广泛的改革。
　　从2003年的试点改革到现在，各个地区因地制宜，根据自身的经济发展情况等因素，在农村信用社的产权改革方面在合作制、股份合作制、股份制中进行选择。在组织模式方面，根据不同的情况，分别采用了县信用合作联合社、农村合作银行、农村商业银行等模式。本文借鉴了Yaron提出的评价农村金融组织的方法体系，构建了衡量颍上县农村信用社的改革成效评价的指标体系。本文选取了三个一级指标，即增加农民收入，减少贫困;覆盖面指标;可持续性指标。这三个一级指标中又包含八个二级指标，即:农民人均年收入，农户贷款额，存贷款余额及其增长率，农户贷款及比重，农村信用社机构数量和从业人员，补贴依赖指数，不良贷款率，盈利程度。通过这些一级指标和二级指标来分析颍上县农村信用社改革的成效，并以此对颍上县的农村信用社改革进行评价，找出改革中存在的不足，并依此提出相应的建议。
　　虽然农村信用社的改革中已经初见成效，股份制的农村商业银行也相继建立起来，但是农商银行还在发展的初期，还存在很多的问题，要继续完善产权改革和法人治理结构;减少历史积累的问题，化解沉重的包袱;要进一步的加强农村商业银行的经营能力;要加强农商银行对“三农”的服务能力;要不断的吸引专业的人士，建立积极的鼓励政策;处置不良资产，优化资产结构;完善内控机制，加强监督管理，严格提放金融风险等。对于颍上县的农商银行的改革绩效的研究，可以帮助研究其他地区的农村信用社的改革的绩效评价，并且可以对于其他地区的农村信用社的改革发展提供经验，因此是具有深远的理论意义和现实意义的。

目录

声明

摘要

1 导论

1．1 研究背景

1．2 国内外的研究

1．3 研究方法

1．4 研究的主要内容

1．5 可能的创新和不足

2 研究的基础

2．1 概念

2．2 理论综述

3 农村信用社的发展历史及我国对其改革的政策支持

3．1 农村信用社的发展历史

3．2 我国对农村信用社改革的政策方面的支持

4 颍上县农村信用社的改革的历史过程

4．1 颍上县农村信用社的产权的变革

4．2 颍上县农村信用社的公司治理结构

4．3 颍上县农村信用社的资产结构

4．4 颍上县农村信用社的业务拓展

4．5 颍上县农村信用社的内部控制制度

5 颍上县农村信用社改革绩效评价的指标确定及实证分析

5．1 农村信用社绩效评价指标的确定

5．2 颍上县农村信用社的改革绩效评价的实证分析

5．3 实证分析结论

6 颍上县农村信用社的在改革中存在的不足

6．1 历史遗留问题多，包袱重

6．2 资产结构不合理，不良资产偏多

6．3 服务功能不健全，有待创新

6．4 风险管理机制有待健全

7 颍上县农商银行的发展建议

7．1 继续完善产权制度和法人治理结构

7．2 减少历史积累的问题，化解包袱

7．3 要进一步提高农商银行的经营水平

7．4 要加强农村商业银行服务“三农”的能力

7．5 要吸引专业的人才，建立鼓励机制

7．6 处置不良资产，优化资产结构

7．7 完善内控机制，加强监督管理

7．8 充分贯彻国家“供给侧”改革方针

8 结论

参考文献

致谢

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