基于ERP环境下会计信息系统内部控制研究

目录

声明

1 导 论

1.1研究背景

1.2 研究目的及意义

1.2.1 研究目的

1.2.2 研究意义

1.3国内外在该方向的研究现状及发展趋势

1.3.1国外研究文献综述

1.3.2 国内研究文献综述

2 相关理论概述

2.1 会计信息系统与 ERP

2.1.1会计信息系统的定义及发展

2.1.2 ERP 定义及发展

2.2 内部控制相关理论

2.2.1 ERM 框架

2.2.2 COBIT 理论

3 ERP 环境对会计信息系统内部控制的影响

3.1 会计信息系统内部控制的发展

3.1.1传统环境下的会计信息系统内部控制

3.1.2 IT环境下的会计信息系统内部控制

3.1.3 ERP 环境下的会计信息系统内部控制

3.2 ERP 对内部控制要素的影响

3.2.1对会计内部控制环境的影响

3.2.2对会计风险评估的影响

3.2.3对控制活动的影响

3.2.4对信息与沟通活动的影响

3.2.5对监督的影响

4 ERP 环境下基于 ERMF 框架会计信息系统内部控制的组建

4.1 会计信息系统内部控制体系构建的目标及原则

4.1.1 ERP 环境下会计信息系统内部控制目标

4.1.2 ERP 环境下会计信息系统内部控制体系的设计原则

4.2 ERP 环境与基于 ERMF 框架的会计信息系统内部控制的整合

4.2.1 改善内部控制环境

4.2.2利用信息技术完善风险评估机制

4.2.3 利用 ERP集成化和实时控制加强会计信息系统内部控制

4.2.4 利用 ERP的信息系统平台增强会计信息系统内部控制

4.2.5 加强监督，定期评估，经常评价

5 ERP 环境下基于 COBIT 框架会计信息系统内部控制的实施

5.1组织与规划控制

5.1.1 ERP 岗位责任制度

5.1.2 ERP 上机操作管理制度

5.1.3建立计算机硬件、软件和数据管理制度

5.1.4操作规程管理

5.1.5档案管理

5.2 获取与实施控制

5.2.1 系统开发与维护控制

5.2.2系统转换

5.2.3程序修改控制

5.3 支付和支持控制

5.3.1 数据处理控制

5.3.2 系统安全控制

5.3.3 网络安全控制

5.4监控和评价

5.4.1 内部审计

5.4.2内部控制与外部控制的结合

6 结语

参考文献

后 记