跨国集团外汇资金集中运营管理研究——以N集团为例

摘要

随着“一带一路”发展战略的提出，我国一大批跨国公司在全球化经营战略调整与推动管理国际化的过程中，发现外汇资金的分配与管理问题日益成为重中之重，2014年4月25日，国家外汇管理局在前期试点的基础上，在全国范围内全面整合和推行外汇资金集中运营管理。从政策执行的结果上看，大大降低了企业财务成本，促进了贸易投资便利化，但同时也应注意到跨国公司外汇资金集中运营管理的相关政策仍存在一些不足之处，需要在实践的过程中进行完善;同时外汇资金集中运营管理对跨国公司及合作银行的硬性和软性配套要求较高，企业资金管理水平的高低也是制约外汇资金集中运营管理能否达到预期效果的一个重要因素。
　　本文基于对外汇资金集中运营管理相关政策法规演进的阐述，结合N集团外汇资金运营管理的实际情况，总结N集团在实施外汇资金集中运营管理后的取得的成果，剖析存在的问题，从政策和跨国公司自身两方面提出完善跨国公司外汇资金集中运营管理的策略和方式，以期在守法合规的前提下最大限度地提高资金汇兑和运用的便利化程度，提升企业本外币、跨市场的资金营运能力，有效管控汇率风险，合理降低财务成本，提高资金集中运营管理的水平，以较强的竞争实力在广阔的国际舞台上展开竞争。本文共分为五个部分，第一部分为绪论，阐述了本文的研究背景与意义、主要的研究思路和研究方法，总结了国内外关于资金集中管理的研究成果;第二部分为外汇资金集中运营管理的理论与实践介绍，为后文提供了理论依据;第三部分从N集团外汇资金集中运营管理的情况入手，阐述并分析N集团外汇资金集中运营管理存在的问题，一是相关政策与企业的切实需求还存在一定差距;一是N集团内部的公司治理水平还未达到外汇资金集中运营的某些要求;第四部分对完善N集团外汇资金集中运营管理提出对策建议，从政策和N集团自身两个层面，给出相关合理化建议，以期对提高N集团外汇资金集中运营水平提供帮助;第五部分提出研究结论、不足与展望。
　　本文希望能够突破以往单一人民币的角度，从境内外一体化、本外币联动化的角度分析跨国公司资金集中运营管理的相关问题;希望通过研究可以把握近年来的改革脉络，从而使N集团在构建集团内部外汇资金集中运营管理模式的时候能够更好地做到守法合规，提出合理化建议;希望通过本文的研究，提高N集团外汇资金集中运营管理水平，提高资金的使用效率，服务公司全球化竞争战略，实现银企的“共赢”。

目录

声明

摘要

第一章 绪论

一、研究背景与意义

二、国内外文献综述

三、研究思路与方法

四、研究特色与创新

第二章 资金集中管理理论与规定

一、外汇资金集中运营管理相关概念

二、资金集中管理相关理论

三、外汇资金集中运营管理的有关规定

第三章 N集团外汇资金集中运营管理情况及问题

一、N集团基本情况

二、N集团外汇资金集中运营管理的思路和目标

三、N集团外汇资金集中运营管理的具体措施

四、N集团外汇资金集中运营中存在问题分析

第四章 完善N集团外汇资金集中运营管理的对策

一、改善资金集中运营管理的政策环境

二、选择合适的外汇资金集中运营管理模式

三、全面提升N集团财务治理水平

四、多种手段解决N集团开展集中收付汇的困扰

第五章 结论与展望

一、研究结论

二、不足与展望

参考文献

致谢