公司债券欺诈发行动因及治理研究--以五洋建设欺诈发行公司债券为例

目录

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摘要

第1章引言

1．1．1研究背景

1．1．2研究意义

1．2研究内容及方法

1．2．1研究内容

1．2．2研究方法

1．3本文的创新之处

第2章文献综述

2．1．3欺诈发行治理的研究

2．2国内文献综述

2．2．1欺诈发行动因的研究

2．2．2欺诈发行手段的研究

2．2．3欺诈发行治理的研究

第3章公司债券欺诈发行理论框架

3．1公司债券欺诈发行的概念界定

3．2欺诈发行的动因

3．2．1冰山理论

3．2．2欺诈三角理论

3．2．3 GONE理论

3．2．4欺诈风险因子理论

3．2．5对动因理论的总结

3．3欺诈发行的手段

3．3．2虚减成本费用

3．3．3虚增资产

3．3．4虚减负债

3．3．5募集说明书其它部分的违规信息披露

3．4欺诈发行的治理

3．4．1针对机会因子的对策

3．4．2针对暴露因子的对策

3．4．3针对惩罚因子的对策

3．4．4针对道德因子的对策

3．4．5针对动机因子的对策

第4章五洋建设欺诈发行案例研究

4．1五洋建设基本信息介绍

4．1．1公司简介

4．1．2股权结构

4．1．3组织结构

4．1．4五洋建设欺诈发行事件始末回顾

4．2五洋建设欺诈发行动因分析——基于欺诈风险因子理论

4．2．1机会因子

4．2．2暴露因子

4．2．3惩罚因子

4．2．4道德因子

4．2．5动机因子

4．3五洋建设欺诈发行手段分析

4．3．1违规对抵应收账款和应付款项

4．3．2募集说明书中未决诉讼披露不完整

第5章公司债券欺诈发行治理建议

5．1针对机会因子的建议

5．1．1稀释控股股东的控制权

5．1．2完善独立董事制度

5．1．3强化监事会作用

5．1．4设计执行有效的内部控制

5．2针对暴露因子的建议

5．2．1增强证券中介机构的独立性

5．2．2完善投资者的分类标准

5．2．3完善债券发行信息披露标准，鼓励自愿信息披露

5．2．4加强对欺诈发行的监管力度

5．3针对惩罚因子的建议

5．3．1明确划分中介机构的责任

5．3．2加大对欺诈发行的行政处罚力度

5．3．3加大对欺诈发行的刑事处罚力度

5．3．4完善欺诈发行的民事赔偿制度

5．4针对道德因子的建议

5．4．1在人员聘用上严把道德关

5．4．2对人员开展多层次的道德教育

5．4．3重视道德品质在人员评价及激励中的作用

5．5针对动机因子的建议

5．5．1提高公募债券发行条件的科学性

5．5．2拓宽公司的融资渠道

5．5．3提高政策实施效果评价的科学性

5．5．4保障公司资金流的良好运转

第6章结论

6．1研究结论

6．2不足与展望

参考文献

致谢

个人简历在读期间发表的学术论文与研究成果