中小银行信贷风险管理机制研究

摘要

近年来，尽管中小银行的中间业务收入占全部经营收入的比重有所提升，但是信贷利息收入仍然是各中小银行最重要的收入来源，有的占比达到90％以上，因此如何把控信贷风险，提升信贷资产质量始终是中小银行永恒的话题。
　　从实践来看，中小银行不良资产占比高的现象也一直较为突出，究其原因，固然有其客户抗风险能力弱、政策支持力度低等原因，但是金融机构自身管理能力却是最不容忽视的一个方面，比如中小银行表现出来的风险管理组织架构及运行机制不健全、部门职责不清、制度执行力较差、人员风险识别能力较弱等方面，无不成为中小银行控制信贷风险、提升信贷资产质量的“软肋”。因此，论文力图站在中小银行的角度，就信贷风险管控这一论题进行深入研究，从信贷风险的表现形式、信贷风险产生的原因、信贷风险的预防与控制来阐述如何更好地经营风险，提升信贷资产质量。论文认为，不同于大型银行，中小银行的风险表现的更为复杂和多样，主要表现在忽视第一还款来源、借款主体不合规、借款用途不真实、保证担保能力不足、借新还旧或落实债务、还旧借新等形式，这些元素，有的从一开始风险就已经产生，有的风险则不断隐藏和累积。中小银行的风险之所以通过这些形式表现出来，既与其历史渊源有关，更与其管理体制及经营机制有关。从历史渊源来看，中小银行往往是在城区及农村信用社基础上发展起来的，在改制之前，积累了较重的历史不良资产，这些不良资产需要不断消化和吸收;从管理体制及经营机制上来看，中小银行往往还不能引入专业化程度较高的战略投资者，组织架构换汤不换药;同时，中小银行的产品和客户资源较为单一，管理体制缺乏科学性，这些无不阻碍了中小银行风险防控能力的提高。因此，为了提升中小银行的风险防控能力，论文认为应从完善组织机构、信贷制度、人员素质、客户管理、技术系统等方面入手，进行多方位的改革和提升。从组织架构来说，需要引进战略投资者，完善股东大会、董事会、监事会、管理层的制约机制，建立前中后台分类的信贷管理体制;从信贷制度上来说，主要是建立标准化的审查审批机制，落实严格有效的考核及责任追究制度;从人员素质上来说，重点是合理配备信贷人员，提升人员的研发和创新能力;从客户管理来说，必备的要素就是建立一套客户风险监控体系，对信贷客户实施保控压序列管理;另外，从技术系统上不断完善风险监控及预警系统，通过技术系统的手段增强刚性制度的执行力。